2. F公司是一個跨行業(yè)經(jīng)營的大型集團公司，為開發(fā)一種新型機械產(chǎn)品，擬投資設(shè)立一個獨立的子公司，該項目的可行性報告草案已起草完成。你作為一名有一定投資決策你的專業(yè)人員，被F公司聘請參與復(fù)核并計算該項目的部分數(shù)據(jù)。

　　(一)經(jīng)過復(fù)核，確認該投資項目預(yù)計運營期各年的成本費用均準確無誤。其中，運營期第1年成本費用估算數(shù)據(jù)如表6所示：

　　注：嘉定本期所有要素費用均轉(zhuǎn)化為本期成本費用。

　　(2)尚未復(fù)核完成的該投資項目流動資金投資估算表如表7所示。其中，有確定數(shù)額的欄目均已通過復(fù)核，被省略的數(shù)據(jù)用“*”表示，需要復(fù)核并填寫的數(shù)據(jù)用帶括號的字母表示。一年按360天計算。

　　(3)預(yù)計運營期第2年的存貨需用額(即平均存貨)為3000萬元，全年銷售成本為9000萬元：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期(按營業(yè)收入計算)為60天：應(yīng)付賬款需用額(即平均應(yīng)付賬款)為1760萬元，日均購貨成本為22萬元。上述數(shù)據(jù)均已得到確認。

　　(4)經(jīng)過復(fù)核，該投資項目的計算期為16年，包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為9年，所得稅前凈現(xiàn)值為8800萬元。

　　(5)假定該項目所有與經(jīng)營有關(guān)的購銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。

　　表7

　　流動資金投資計算表

　　金額單位：萬元

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