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2013會計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》課后練習(xí)題：第2章

來源：考試吧（Exam8.com）　2012-11-26 18:44:17　【要考試，上考試吧！】　會計(jì)職稱萬題庫

　　四、計(jì)算分析題

　　【答案】

　　(1)A=93600×40%=37440(元)，B=80000+13600=93600(元)，C=93600×40%=37440(元)，D=88000×17%=14960(元)，E=102960×40%=41184(元)。

　　(2)F=48000×(1+17%)=56160(元)，G=56160/(1+17%)×17%=8160(元)，H=56160×40%=22464(元)。

　　(3)應(yīng)收賬款年末余額=102960×60%=61776(元)

　　應(yīng)付賬款年末余額=61776×40%=24710.4(元)。

　　【答案】

　　(1)經(jīng)營性現(xiàn)金流入=35100×10%+36900×20%+36000×70%=36090(萬元)

　　(2)經(jīng)營性現(xiàn)金流出=(7200×70%+4500)+7560+(7200-3600)+900+36000×10%+1710=26910(萬元)

　　(3)資本性現(xiàn)金支出=購買設(shè)備現(xiàn)金支出=10800萬元

　　(4)現(xiàn)金余缺=72+36090-26910-10800=-1548(萬元)

　　(5)應(yīng)向銀行借款的最低金額=1548+90=1638(萬元)

　　(6)1月末應(yīng)收賬款余額=36900×10%+36000×30%=14490(萬元)

　　【答案】

　　現(xiàn)金預(yù)算表單位：元

月份	4	5	6
期初現(xiàn)金余額	7000	7800	7720
經(jīng)營性現(xiàn)金收入	40000×30%+32000×70%=34400	48000×30%+40000×70%=42400	56000×30%+48000×70%=50400
經(jīng)營性現(xiàn)金支出：
直接材料采購支出	48000×60%×50%+ 40000×60%×50% =26400	56000×60%×50%+ 48000×60%×50% =31200	56000×60%×50%+ 64000×60%×50% =36000
直接工資支出	2000	3500	2800
制造費(fèi)用支出	3200-800=2400	3600-800=2800	3360-800=2560
其他付現(xiàn)費(fèi)用	800	900	750
預(yù)交所得稅			8000
資本性現(xiàn)金支出	12000
現(xiàn)金余缺	7000+34400-26400-2000-2400-800-12000 =-2200	7800+42400-31200-3500-2800-900=11800	7720+50400-36000-2800-2560-750-8000=8010
支付利息		-4000×1%×2=-80	-16000×15%×3/12=-600
取得短期借款	10000
償還短期借款		-4000
期末現(xiàn)金余額	7800	7720	7410

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在線課程			2022年 AI私塾班套餐詳情
適合學(xué)員			①零基礎(chǔ)/多次考試未通過 ②需要全面系統(tǒng)學(xué)習(xí) ③自學(xué)能力不足/喜歡陪伴式學(xué)習(xí) ④希望一次順利通過全部科目

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