【例題·單選題】甲股份有限公司擬面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，下列表述中正確的是(　)。

　　A.公開發(fā)行公司債券，應當委托具有從事證券服務業(yè)務資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級

　　B.面向公眾投資者公開發(fā)行債券，可以不經(jīng)中國證監(jiān)會核準

　　C.債券信用評級須達到AAAA級

　　D.已發(fā)行的公司債券去年有遲延支付本息的事實，但目前已消除，可以面向公眾投資者公開發(fā)行債券

　　『正確答案』A

　　『答案解析』面向公眾投資者公開發(fā)行債券，應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準，選項B錯誤。債券的信用評級達到AAA級，選項C錯誤。發(fā)行人最近3年無債務違約或者延遲支付本息的事實，選項D錯誤。

　　【例題·單選題】甲股份有限公司擬面向不特定的對象公開發(fā)行股票，并由承銷團承銷，下列表述中不符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.承銷團應由主承銷和參與承銷的證券公司組成

　　B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元

　　C.承銷團采用代銷方式的代銷期最長不得超過90日

　　D.代銷期限屆滿，出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%，則發(fā)行失敗

　　『正確答案』B

　　『答案解析』向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。選項B錯誤。

　　【例題·單選題】收購上市公司的投資者及其一致行動人，擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制權(quán)益變動報告書，則下列說法中不符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.達到5%，但未超過20%，不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，應當編制簡式權(quán)益變動報告書

　　B.達到5%，但未超過20%，是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，應當編制詳式權(quán)益變動報告書

　　C.達到20%，但未超過30%，不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，應當編制簡式權(quán)益變動報告書

　　D.達到20%，但未超過30%，是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，應當編制詳式權(quán)益變動報告書

　　『正確答案』C

　　『答案解析』投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%但未達到20%的，應當編制簡式權(quán)益變動報告書。投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30% 的，應當編制詳式權(quán)益變動報告書。

　　【例題·單選題】甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，不屬于甲公司一致行動人的是(　)。

　　A.丙公司是甲公司的子公司，持有乙公司2%股份

　　B.趙某是甲公司監(jiān)事，持有乙公司1%的股份

　　C.由甲公司的監(jiān)事趙某擔任董事的丁公司，持有乙公司2%股份

　　D.甲公司董事錢某的弟弟孫某，持有乙公司1%股份

　　E.持有甲公司20%股份的自然人股東李某，持有乙公司3%股份

　　F.為甲公司的收購行為提供了20億借款的戊公司，持有乙公司1%的股份

　　『正確答案』E

　　『答案解析』“持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份”屬于一致行動人，選項E持股20%不符合條件。選項A屬于“投資者之間有股權(quán)控制關系”。選項B屬于“在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份”。選項C屬于“投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員”。選項D屬于“在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份”。選項F屬于“銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關股份提供融資安排”。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有(　)。

　　A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的40%

　　B.控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

　　C.采用代銷或者包銷方式發(fā)行

　　D.代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%，發(fā)行人應當按發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%，選項A錯誤。向原股東配股需要采取代銷的方式發(fā)行，選項C錯誤。

　　【例題·多選題】下列各項中，符合上市公司非公開發(fā)行股票條件的有(　)。

　　A.特定的發(fā)行對象不超過10名

　　B.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價

　　C.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.除控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對象不超過10名。上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合下列規(guī)定：(1)發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%;(2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(3)募集資金使用符合有關規(guī)定;(4)本次發(fā)行將導致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

　　【例題·多選題】根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，合格投資者應當具備相應的風險識別和承擔能力，能夠自行承擔公司債券的投資風險，并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者符合該資質(zhì)條件的有(　)。

　　A.凈資產(chǎn)達到900萬元的股份有限公司

　　B.持有250萬元金融資產(chǎn)的趙某

　　C.保險公司

　　D.期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』合格投資者包括：凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項A錯誤)。名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者(選項B錯誤)。

　　【例題·多選題】滿足(　)條件，僅面向合格投資者公開發(fā)行債券，中國證監(jiān)會簡化核準程序。

　　A.發(fā)行人最近3年無債務違約或者遲延支付本息的事實

　　B.發(fā)行人最近3年的平均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5 倍

　　C.債券信用評級達到AAA級

　　D.發(fā)行對象不超過200人

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

　�、侔l(fā)行人最近3年無債務違約或者遲延支付本息的事實;

　�、诎l(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

　�、蹅�券信用評級達到AAA級;

　�、苤袊�證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。

　　未達到前款規(guī)定標準的公司債券公開發(fā)行應當面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化核準程序。

　　【例題·多選題】某有限責任公司凈資產(chǎn)為8000萬元，最近3年平均可分配利潤為300萬元，至2015年底累計發(fā)行債券余額為2000萬元，利率4.5%，2016年2月，該公司擬發(fā)行2000萬元，利率4.5%的公司債券，用于構(gòu)建職工宿舍，構(gòu)成其發(fā)行障礙的有(　)。

　　A.凈資產(chǎn)

　　B.最近3年平均可分配利潤

　　C.本次債券發(fā)行數(shù)量

　　D.募集資金用途

　　E.債券利率

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：

　�、俟煞萦邢薰�司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不

　　低于人民幣6000萬元;

　　②累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;(選項C)

　�、圩罱�3 年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　�、輦�券的利率不超過國務院限定的利率水平;

　　⑥國務院規(guī)定的其他條件。

　　發(fā)行債券的不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出，選項D錯誤。

　　【例題·多選題】下列關于非公開發(fā)行的公司債券的表述中正確的有(　)。

　　A.發(fā)行對象是合格的投資者

　　B.發(fā)行對象可以是公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股3%以上的股東

　　C.發(fā)行對象不能超過200人

　　D.是否進行信用評級由發(fā)行人自行決定

　　E.非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5%的股東，可以參與公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。選項B中的比例錯誤。

　　【例題·多選題】下列有關證券投資基金的公開發(fā)行，正確的說法有(　)。

　　A.證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B.國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出注冊與否的決定

　　C.基金管理人應當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書

　　D.基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應當達到準予注冊規(guī)模的80%以上

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應當達到準予注冊規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過準予注冊的最低募集份額總額。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，私募基金應當向合格投資者募集，下列各項中滿足合格投資者條件的有(　)。

　　A.甲公司凈資產(chǎn)1200萬元人民幣

　　B.趙某名下金融資產(chǎn)250萬元，最近3年個人年均收入60萬元

　　C.社保基金

　　D.投資于自己所管理的ABC私募基金的管理人錢某

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：①凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;②金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。

　　此外，下列投資者視為合格投資者：①社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;②依法設立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

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