【考題·綜合題】(2007年)甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)成立于2003年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳證券交易所上市交易。公司章程規(guī)定，凡投資額在2000萬元以上的投資項(xiàng)目須提交公司股東大會討論決定。

　　乙有限責(zé)任公司(以下簡稱乙公司)是一軟件公司，甲公司董事李某為其出資人之一。

　　乙公司于2005年1月新研發(fā)一高科技軟件，但缺少3000萬元生產(chǎn)資金，遂與甲公司洽談，希望甲公司投資3000萬元用于生產(chǎn)此軟件。

　　2005年2月10日，甲公司董事會直接就投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目事宜進(jìn)行討論表決。全體董事均出席董事會并參與表決。在表決時，董事陳某對此投資項(xiàng)目表示反對，其意見被記載于會議記錄，趙某等其余8名董事均表決同意。隨后，甲公司與乙公司簽訂投資合作協(xié)議，雙方就投資數(shù)額、利潤分配等事項(xiàng)作了約定。3月1日，甲公司即按約定投資3000萬元用于此軟件生產(chǎn)項(xiàng)目。

　　2005年8月，軟件產(chǎn)品投入市場，但由于產(chǎn)品性能不佳，銷售狀況很差，甲公司因此軟件投資項(xiàng)目而損失重大。

　　2005年11月1日，甲公司董事李某建議其朋友王某拋售所持有的甲公司的全部股票。

　　11月5日，甲公司將有關(guān)該投資軟件項(xiàng)目而損失重大的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所報送臨時報告，并予以公告。甲公司的股票價格隨即下跌。

　　2005年11月20日，持有甲公司2%股份的發(fā)起人股東鄭某以書面形式請求公司監(jiān)事會向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事就投資軟件項(xiàng)目的損失對公司負(fù)賠償責(zé)任。但公司監(jiān)事會拒絕提起訴訟，鄭某遂以自己名義直接向人民法院提起訴訟，要求趙某等董事負(fù)賠償責(zé)任。

　　此后，鄭某考慮退出甲公司，擬于2005年12月20日將其所持有的甲公司全部股份轉(zhuǎn)讓給他人。

　　要求：根據(jù)上述情況與《公司法》、《證券法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。

　　(1)董事李某是否有權(quán)對甲公司投資生產(chǎn)軟件項(xiàng)目決議行使表決權(quán)?并說明理由。

　　『正確答案』董事李某無權(quán)行使表決權(quán)。

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。

　　(2)董事陳某是否應(yīng)就投資軟件項(xiàng)目的損失對甲公司承擔(dān)賠償責(zé)任?并說明理由。

　　『正確答案』董事陳某無須承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會的決議違反公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

　　(3)董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　『正確答案』董事李某建議其朋友王某拋售甲公司股票不符合法律規(guī)定。

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人，在內(nèi)幕信息公開前，不得建議他人買賣該證券。

　　(4)股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　『正確答案』股東鄭某以自己名義直接向人民法院提起訴訟符合法律規(guī)定。

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事執(zhí)行公司職務(wù)時違反公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。在遭到監(jiān)事會拒絕后，有權(quán)以自己名義直接向人民法院提起訴訟。

　　(5)股東鄭某是否可以于2005年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份?并說明理由。

　　『正確答案』股東鄭某不可以于2005年12月20日轉(zhuǎn)讓全部股份。

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，發(fā)起人持有的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　【例題·簡答題】某股份有限公司曾于2009年成功地發(fā)行了500萬元人民幣的5年期公司債券，2013年該公司決定再次發(fā)行5年期公司債券，已知該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元，籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，且對外債務(wù)沒有違約或遲延支付本息的情形。

　　要求：根據(jù)以上材料并結(jié)合法律規(guī)定，回答以下問題。

　　(1)根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司發(fā)行債券應(yīng)具備哪些條件?

　　『正確答案』公司發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：

　　①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

　�、诶塾�(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;

　　③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　�、芑I集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　⑤債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;

　�、迖鴦�(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　(2)該公司能再次發(fā)行多少5年期的公司債券?并說明理由。

　　『正確答案』該公司能再次發(fā)行5年期的公司債券為1900萬元。

　　根據(jù)規(guī)定，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;

　　本題中為6000×40%-500=1900(萬元)。

　　(3)該公司符合什么條件可以面向公眾投資者公開發(fā)行?

　　『正確答案』根據(jù)規(guī)定，資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：

　�、侔l(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí);

　�、诎l(fā)行人最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍;

　�、蹅�券信用評級達(dá)到AAA級;

　�、苤袊�證監(jiān)會根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。

　　【例題·綜合題】甲上市公司具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，自股票上市以來連續(xù)盈利，每年向股東支付股利，且最近3年財務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，也沒有其他重大違法行為。2012年4月，甲公司擬增發(fā)新股，并決定選擇乙證券公司作為甲公司增發(fā)新股的承銷商承擔(dān)承銷業(yè)務(wù)。

　　甲公司向乙證券公司說明公司11位董事中有4位董事因反對此次新股發(fā)行而辭職，但乙證券公司為確保新股發(fā)行工作的順利進(jìn)行，決定暫不公布該情況，并與某報記者丁聯(lián)系，為甲公司發(fā)行新股大做文章。記者丁撰稿報道該次發(fā)行新股的目的是為了擴(kuò)大經(jīng)營范圍，甲公司決定向高科技領(lǐng)域投資。甲公司新股發(fā)行工作如期成功進(jìn)行。

　　乙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)大量購進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停。直到年度報告披露之時，甲公司預(yù)報虧損，原來向高科技領(lǐng)域投資的計(jì)劃子虛烏有。此時，甲公司股票價格大跌。

　　持有甲公司股份6%的股東丙在年報預(yù)報虧損公告前從乙證券公司得知預(yù)報虧損信息，遂將自己持有的甲公司股票全部賣出，獲利頗豐，但很多中小投資者則損失慘重。

　　要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問題。

　　(1)甲公司是否具有發(fā)行新股的條件?并說明理由。

　　『正確答案』甲公司具備發(fā)行新股的條件。

　　根據(jù)規(guī)定，公司發(fā)行新股的主要條件是：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);公司具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;最近3年財務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為。

　　(2)乙證券公司購買甲公司股票的行為是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』乙證券公司購買甲公司股票的行為不合法。

　　根據(jù)規(guī)定，通過單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券，操縱證券交易價格，屬于操縱市場行為。

　　乙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)大量購進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停屬于“操縱市場”的行為，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。

　　(3)甲公司應(yīng)披露的重大事件包括哪些內(nèi)容?并說明理由。

　　『正確答案』甲公司應(yīng)披露的重大事件是董事的變動。

　　根據(jù)規(guī)定，公司的董事，1/3以上的監(jiān)事，或經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，應(yīng)及時披露，屬臨時報告的范圍。

　　甲公司11位董事中，有4位辭職，這屬于重大事件，應(yīng)當(dāng)披露予以公告。

　　(4)投資者丙的行為是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』丙的行為不合法。

　　根據(jù)規(guī)定證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

　　持有上市公司5%以上股份的股東，屬于內(nèi)幕信息知情人員;公司發(fā)生重大虧損或者重大損失屬于內(nèi)幕信息，

　　持有甲公司股份6%的股東丙在年報預(yù)報虧損公告前從乙證券公司得知預(yù)報虧損信息并賣出股票屬于利用內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的行為。

　　(5)記者丁的行為是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』記者丁的行為違法。

　　根據(jù)規(guī)定，禁止國家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編制、傳播虛假信息，擾亂證券市場。

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