2008年證券發(fā)行與承銷模擬試題及答案（二）

55．在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括——。 
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況 
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況 
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對(duì)外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度 
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱 

56．在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)——。 
A速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 
B 每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù) 
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額 
D研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/銷售額 

57．發(fā)行人應(yīng)披露注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本次上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票所募股資金的驗(yàn)資報(bào)告，以及募股資金入帳情況，包括——。 
A入帳時(shí)間  
B入帳金額  
C入帳帳號(hào)  
D開(kāi)戶銀行  
E開(kāi)戶銀行所在地 

58．上市公司有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)：——。 
A最近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為 
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可 
C公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏 
E存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為 

59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說(shuō)明有——。 
A存在對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易 
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的85% 
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn) 
D公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證 
E公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平 

60．在股票上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括——。 
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu) 
B股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況 
C按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu) 
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況 
E披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等