21.資產(chǎn)評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認后生效。 ( )

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　　22.資產(chǎn)評估報告書應當有齊全的附件，包括資產(chǎn)評估機構的資格證書復印件、被評估機構的產(chǎn)權證明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。 ( )

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　　23.審計報告是審計工作的最終結果，不具有法定的證明效力。 ( )

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　　24.審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。 ( )

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　　25.如果注冊會計師在審計過程中認為委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，注冊會計師應出具否定意見的報告，并在意見段之前另設說明段，說明所持否定意見的理由。 ( )

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　　26.當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。 ( )

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　　27.在保薦機構組織推介、詢價和配售工作時，律師事務所對保薦機構的詢價和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會《關于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》的規(guī)定等進行鑒證，并出具專項法律意見書。 ( )

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　　28.在輔導工作中，保薦機構應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構報送。 ( )

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　　29.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益。 ( )

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　　30.經(jīng)國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。 ( )

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　　31.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任董事、監(jiān)事等職務。 ( )

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　　32.發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。 ( )

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　　33.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣l 000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。 ( )

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　　34.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。 ( )

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　　35.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎計算。 ( )

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　　36.中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。 ( )

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　　37.發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆。 ( )

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　　38.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權。 ( )

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　　39.中國證監(jiān)會有關職能部門應當在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員。 ( )

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　　40.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。 ( )

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　　2011年證券從業(yè)資格考試大綱

　　2011證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》輔導講義匯總

　　2011年6月證券從業(yè)資格考試備考及考試幾點小結

　　2011年證券從業(yè)資格考試沖刺精華資料