36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.

　　37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。

　　38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。

　　39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。

　　40.公司的營運資金是指從流動資產(chǎn)減去流動負債后的凈額。

　　41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務。

　　42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。

　　43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。

　　44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35%。

　　45.對發(fā)行的可轉換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權。每年首次滿足贖回條件時,發(fā)行人可贖回部分或全部未轉股的可轉換公司債券。但若首次不實施贖回的當年不應再行使贖回權。

　　46持有可轉換公司債券的投資者,若其持有的可轉換公司債券全部轉為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉換公司債券轉為股本的合計數(shù)達5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達到30%以上,該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。

　　47.可轉換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。

　　48.當未轉換的可轉換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時，證券交易所應當立即公告，并在3個交易日內停止其交易。

　　49.以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的最終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為美國試招標。

　　50.承銷商分銷記帳試國債采用場內掛牌分銷的，投資者在買入債券時，可免交傭金，但是交易所可以向代理機構收取買賣國債的經(jīng)手費用。

　　51.某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。

　　52.發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務報告、盈利預測報告應由會計師事務所審計或審核。

　　53.發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露。

　　54.對所披露的風險必須做定量分析。

　　55.境內上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。

　　56.外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。

　　57.向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。

　　58.助銷是指承銷商向社會推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負責認購。

　　59.債券發(fā)行時，只能按照面值發(fā)行，不允許折價發(fā)行和溢價發(fā)行。

　　60.按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴格的招股說明書。

　　61.國際債券只能在期滿時一次償還，中途不允許償還。

　　62.在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，只需遵循有關企業(yè)會計制度的規(guī)定。

　　63.在招股說明書中，發(fā)行人應披露近兩年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。

　　64.在招股說明書中，發(fā)行人應披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負債表、不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。

　　65.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對股票上市公告書各相關部分的內容進行適當技術處理。

　　66.股票上市公告書不需披露有關同業(yè)競爭和關聯(lián)交易的情況。

　　67.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近三個會計年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財務報表附注。

　　68.在發(fā)行新股招股說明書中，關聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。

　　69.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近五年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。

　　70.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露設立獨立董事(如有)的情況，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等。

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