三、判斷題

　　1.B�！窘馕觥�20世紀(jì)60年代以來，投資銀行業(yè)在分業(yè)經(jīng)營下發(fā)展，商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)萎縮，出現(xiàn)了所謂的“脫媒”現(xiàn)象。

　　2.B�！窘馕觥孔C券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機(jī)構(gòu)資格。

　　3.A�！窘馕觥孔C券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風(fēng)險資本準(zhǔn)備.編制凈資本計算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。

　　4.A�！窘馕觥吭谀甓葓蟾妗柏攧�(wù)報表附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對這兩個報表項目進(jìn)行注釋：(1)代發(fā)行證券;(2)證券發(fā)行收入。

　　5.B�！窘馕觥抠Y本維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本;資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。題干中的描述為資本不變原則。

　　6.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條的規(guī)定。擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年，不得擔(dān)任股份有限公司的董事。

　　7.A�！窘馕觥抗�司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損，擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時。所留存的該公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。

　　8.B。【解析】股份有限公司和派生分立是指原公司將其財產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個或數(shù)個公司，原公司繼續(xù)存在。

　　9.A�！窘馕觥繑M發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。改組后的公司主業(yè)應(yīng)突出。具有獨立完整的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)。

　　10.A。【解析】資產(chǎn)清查是指對企業(yè)的各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。

　　11.B.【解析】證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。聯(lián)合保薦需要以一定的證券發(fā)行規(guī)模為前提。

　　12.A。【解析】證券發(fā)行前，發(fā)行人不配合保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并在發(fā)行保薦書中予以說明;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)不予保薦，已保薦的應(yīng)當(dāng)撤銷保薦。

　　13.B�！窘馕觥堪l(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。

　　14.A�！窘馕觥俊蛾P(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》規(guī)定，每一只股票發(fā)行時，任一股票配售對象只能選擇網(wǎng)下或者網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購。所有參與該只股票網(wǎng)下報價、申購、配售的股票配售對象均不再參與網(wǎng)上申購。

　　15.B。【解析】在上海證券交易所，主承銷商應(yīng)按規(guī)定向登記結(jié)算平臺發(fā)送網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)，并保證發(fā)送的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。登記結(jié)算平臺據(jù)此辦理網(wǎng)下發(fā)行股份初始登記。

　　16.B�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人和主承銷商應(yīng)在網(wǎng)上發(fā)行申購日之前1個交易日刊登網(wǎng)上發(fā)行公告，網(wǎng)上發(fā)行公告與網(wǎng)下發(fā)行公告可以合并刊登。

　　17.B。【解析】《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求。

　　18.A�！窘馕觥堪l(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許町方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡要披露許可合同的主要內(nèi)容，包括許可人、被許可人、許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費以及合同履行情況。若發(fā)行人所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的，應(yīng)明確說明。

　　19.B�！窘馕觥繂蝹�投資者只能使用一個合格賬戶進(jìn)行申購，任何與該規(guī)定相違背的申購均為無效申購。

　　20.A�！窘馕觥堪l(fā)行人可將上市公告書嗣載于其他報刊和網(wǎng)站，但其披露時間不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。

　　21.A�！窘馕觥可鲜泄�司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的.則可以由上市公司自行銷售。上市公司申請公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦，并向中國證監(jiān)會申報。

　　22.A�！窘馕觥啃鹿傻陌l(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)履行其對發(fā)行申請文件的質(zhì)量控制的義務(wù)，按有關(guān)規(guī)定對申請文件進(jìn)行核查并出具內(nèi)核意見。

　　23.A�！窘馕觥可鲜泄�司發(fā)行新股時的招股說明書的編制和披露的要求請參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，其大部分內(nèi)容與首次公開發(fā)行時編制招股說明書的要求一致，更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況。

　　24.B�！窘馕觥可鲜泄�司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

　　25.A�！窘馕觥抗善辈▌勇适怯绊懫跈�(quán)價值的一個熏要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高;反之，股票波動率越小，期權(quán)的價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低。

　　26.B�！窘馕觥繛橐�(guī)范上市公司股東發(fā)彳亍可交換公司債券行為，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》(證監(jiān)會令第49號)，中國證監(jiān)會制定了《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，并于2008年10月17日予以發(fā)布并施行。

　　27.A。【解析】儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算。

　　28.B�！窘馕觥康胤秸�府債券面向記賬式國債承銷團(tuán)招標(biāo)發(fā)行，采用單一價格“荷蘭式”招標(biāo)方式，招標(biāo)標(biāo)的為利率。全場最高中標(biāo)利率為當(dāng)期地方政府債券票面利率，各巾標(biāo)機(jī)構(gòu)按面值承銷。

　　29.B�！窘馕觥科髽I(yè)債券發(fā)行完成后，經(jīng)核準(zhǔn)可以在證券交易所上市，掛牌買賣。

　　30.B�！窘馕觥俊渡虾ＷC券交易所證券發(fā)行業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，公司債券網(wǎng)下發(fā)行不超過5個交蕨日，但經(jīng)上海證券交易所同意的除外。網(wǎng)下發(fā)行截止日應(yīng)晚于網(wǎng)上發(fā)行截止日至少兩個交、易日。

　　31.B�！窘馕觥科髽I(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)由符合條件的承銷機(jī)構(gòu)承銷。集合票據(jù)投資者可就特定投資需求向主承銷商進(jìn)行逆向詢價，主承銷商可與企業(yè)協(xié)商發(fā)行符合特定需求的集合票據(jù)。

　　32.A�！窘馕觥啃磐型顿Y公司擔(dān)任特定目的錆托受托機(jī)構(gòu)。其注冊資本應(yīng)不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。

　　33.B�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。根據(jù)要求，在設(shè)立股份有限公司時，境內(nèi)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

　　34.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位。

　　35.B�！窘馕觥吭诠�司收購活動中，收購公司和目標(biāo)公司一般都要聘請證券公司等作為財務(wù)顧問。一家財務(wù)頤1;4既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。

　　36.A�！窘馕觥客ㄟ^協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司巾擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過一個上市公列已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。抄報派出機(jī)構(gòu)，通知該上市公司，并予公告。

　　37.B�！窘馕觥客鈬�投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及新增固定資產(chǎn)投資的，按國家固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定辦理項目核準(zhǔn)。

　　38.A。【解析】上市公司同時購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例.并以兩者中比例較高者為準(zhǔn)。

　　39.A。【解析】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需依照《財務(wù)顧問管理辦法》的規(guī)定向中舊證監(jiān)會提出申請并經(jīng)核準(zhǔn)。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　40.A。【解析】上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會汁年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達(dá)到5()%以上;(3)購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。

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