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　　第3章 企業(yè)的股份制改組

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　　1.擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方不包括(　　)。

　　A.發(fā)行人主要供應(yīng)商

　　B.發(fā)行人總經(jīng)理控制的企業(yè)

　　C.控股股東的參股企業(yè)

　　D.發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　2.下列關(guān)于擬上市公司減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求的陳述，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度

　　B.對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)

　　C.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人實(shí)施直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系

　　D.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從寬原則

　　3.股份制改組及發(fā)行上市的總體方案一般不包括(　　)。

　　A.改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作

　　B.前次募集資金使用情況說(shuō)明

　　C.資產(chǎn)重組方案

　　D.發(fā)起人企業(yè)概況

　　4.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機(jī)構(gòu)確定以后一般以(　　)為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。

　　A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　C.律師事務(wù)所

　　D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　5.下列關(guān)于清產(chǎn)核資的表述，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)

　　B.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù)

　　C.清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查

　　D.資金核實(shí)是指對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)

　　6.占有、使用國(guó)有資產(chǎn)，申請(qǐng)取得公司法人資格時(shí)，應(yīng)當(dāng)向(　　)申請(qǐng)產(chǎn)權(quán)登記

　　A.國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)

　　B.國(guó)家稅務(wù)部門(mén)

　　C.工商行政管理部門(mén)

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　7.股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目需要經(jīng)核準(zhǔn)的，企業(yè)在收到評(píng)估報(bào)告后應(yīng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)�意后，自評(píng)估基準(zhǔn)日起(　　)個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。

　　A.6

　　B.8

　　C.12

　　D.9

　　8.下列不屬于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核的資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)的是(　　)。

　　A.評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格

　　B.相關(guān)重組方案是否合理

　　C.所涉及經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)

　　D.評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)

　　9.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起(　　)。

　　A 3個(gè)月

　　B.6個(gè)月

　　C.1年

　　D.2年

　　10.在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)階段，假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性屬于以下哪種風(fēng)險(xiǎn)?(　　)。

　　A.檢查風(fēng)險(xiǎn)

　　B.控制風(fēng)險(xiǎn)

　　C.固有風(fēng)險(xiǎn)

　　D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

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