61[單選題] 上市公司必須遵守財(cái)務(wù)公開(kāi)的原則，定期公開(kāi)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表，這些財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括(　　)。

　　Ⅰ 資產(chǎn)負(fù)債表

　�、� 利潤(rùn)表

　　Ⅲ 所有者權(quán)益變動(dòng)表

　�、� 現(xiàn)金流量表

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：上市公司必須遵守財(cái)務(wù)公開(kāi)的原則，定期公開(kāi)自己的財(cái)務(wù)狀況，提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料，便于投資者查詢。上市公司公布的財(cái)務(wù)資料中，主要是一些財(cái)務(wù)報(bào)表。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)2010年修訂的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》，要求披露的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。

　　)

　　62[單選題] 國(guó)際上知名的獨(dú)立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有(　　)。

　�、� 聯(lián)合資信評(píng)估有限公司

　　Ⅱ 穆迪投資者服務(wù)公司

　�、� 標(biāo)準(zhǔn)·普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公司

　�、� 惠譽(yù)國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限公司

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：國(guó)際上知名的獨(dú)立信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有三家：穆迪投資者服務(wù)公司、標(biāo)準(zhǔn)·普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公司、惠譽(yù)國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限公司。

　　63[單選題] 下列關(guān)于信息比率的說(shuō)法中，正確的有(　　)。

　�、� 信息比率是單位跟蹤誤差所對(duì)應(yīng)的超額收益

　�、� 信息比率越大，說(shuō)明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益

　�、� 信息比率越大，說(shuō)明在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小

　�、� 信息比率越大，說(shuō)明在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更大

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：信息比率是單位跟蹤誤差所對(duì)應(yīng)的超額收益。信息比率越大，說(shuō)明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益，或者在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小。

　　64[單選題] 股權(quán)分置改革的完成表明(　　)等一系列問(wèn)題逐步得到解決。

　�、� 國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革

　�、� 被扭曲的證券市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制

　�、� 公司治理缺乏共同利益基礎(chǔ)

　�、� 歷史遺留的制度性缺陷

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：股權(quán)分置改革的完成表明國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革、歷史遺留的制度性缺陷、被扭曲的證券市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制、公司治理缺乏共同利益基礎(chǔ)等一系列問(wèn)題逐步得到解決，也是推進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程的一個(gè)重要步驟。

　　65[單選題] 證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從(　　)上，將證券研究報(bào)告制作發(fā)布環(huán)節(jié)與銷售服務(wù)環(huán)節(jié)分開(kāi)管理，以維護(hù)證券研究報(bào)告制作發(fā)布的獨(dú)立性。

　�、� 公司地址

　　Ⅱ 組織設(shè)置

　�、� 員工級(jí)別

　　Ⅳ 人員職責(zé)

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　參考答案：C

　　參考解析：證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從組織設(shè)置、人員職責(zé)上，將證券研究報(bào)告制作發(fā)布環(huán)節(jié)與銷售服務(wù)環(huán)節(jié)分開(kāi)管理，以維護(hù)證券研究報(bào)告制作發(fā)布的獨(dú)立性。

　　66[單選題] 下列關(guān)于買進(jìn)套期保值的說(shuō)法中，正確的有(　　)。

　�、� 又稱多頭套期保值

　　Ⅱ 指現(xiàn)貨商因擔(dān)心價(jià)格上漲而在期貨市場(chǎng)上買入期貨

　�、� 目的是鎖定賣出價(jià)格，免受價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)

　�、� 目的是鎖定買入價(jià)格，免受價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：買進(jìn)套期保值又稱多頭套期保值，是指現(xiàn)貨商因擔(dān)心價(jià)格上漲而在期貨市場(chǎng)上買入期貨，目的是鎖定買入價(jià)格，免受價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。在股指期貨中，買進(jìn)套期保值是指在期貨市場(chǎng)上買進(jìn)股指期貨合約的套期保值行為，主要目的是規(guī)避股價(jià)上漲造成的風(fēng)險(xiǎn)。

　　67[單選題] 除主要信息來(lái)源外，證券市場(chǎng)上的信息來(lái)源還有(　　)。

　�、� 通過(guò)朋友獲得有關(guān)信息

　�、� 通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查獲得有關(guān)信息

　�、� 通過(guò)家庭成員獲得有關(guān)信息

　�、� 通過(guò)鄰居獲得有關(guān)信息

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：除主要信息來(lái)源以外，投資者還可通過(guò)實(shí)地調(diào)研、專家訪談、市場(chǎng)調(diào)查等渠道獲得有關(guān)的信息，也可通過(guò)家庭成員、朋友、鄰居等獲得有關(guān)信息，甚至包括內(nèi)幕信息。

　　68[單選題] 計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的公式包括(　　)。

　　Ⅰ 360/(營(yíng)業(yè)成本/平均存貨)

　�、� 360/平均存貨

　　Ⅲ 360×存貨周轉(zhuǎn)率

　�、� 360/存貨周轉(zhuǎn)率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可用Ⅰ、Ⅳ項(xiàng)表示。

　　69[單選題] 有效市場(chǎng)假說(shuō)的缺陷有(　　)。

　�、� 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)缺陷

　　Ⅱ 理性人假設(shè)缺陷

　�、� 完全信息假設(shè)缺陷

　�、� 投資者均為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者假設(shè)缺陷

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：有效市場(chǎng)假說(shuō)的缺陷有：(1)理性人假設(shè)缺陷。(2)完全信息假設(shè)缺陷。(3)投資者均為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者假設(shè)缺陷。

　　70[單選題] 法瑪界定了三種形式的有效市場(chǎng)，分別為(　　)。

　�、� 弱有效市場(chǎng)

　　Ⅱ 半強(qiáng)有效市場(chǎng)

　�、� 半弱有效市場(chǎng)

　　Ⅳ 強(qiáng)有效市場(chǎng)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：法瑪界定了三種形式的有效市場(chǎng)，即弱有效、半強(qiáng)有效與強(qiáng)有效。

　　71[單選題] 金融衍生工具從基礎(chǔ)工具分類角度，可以劃分為(　　)。

　�、� 股權(quán)類產(chǎn)品的衍生工具

　�、� 貨幣衍生工具

　　Ⅲ 利率衍生工具

　　Ⅳ 信用衍生工具

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：金融衍生工具從基礎(chǔ)工具分類角度，可以劃分為股權(quán)類產(chǎn)品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

　　72[單選題] 根據(jù)產(chǎn)生市場(chǎng)價(jià)格的證券交易發(fā)生時(shí)間，我們通常將其區(qū)分為(　　)。

　�、� 歷史價(jià)格Ⅱ 當(dāng)前價(jià)格

　　Ⅲ 回報(bào)價(jià)格Ⅳ 預(yù)期市場(chǎng)價(jià)格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)產(chǎn)生市場(chǎng)價(jià)格的證券交易發(fā)生時(shí)間，我們通常又將其區(qū)分為歷史價(jià)格、當(dāng)前價(jià)格和預(yù)期市場(chǎng)價(jià)格。

　　73[單選題] 決定利率方向與變化幅度的因素有(　　)。

　　Ⅰ 平均利潤(rùn)率

　�、� 投資和儲(chǔ)蓄

　�、� 貨幣政策

　　Ⅳ 通貨膨脹預(yù)期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：決定利率方向與變化幅度的因素有：(1)平均利潤(rùn)率。(2)投資和儲(chǔ)蓄。(3)貨幣供求。(4)借貸資金供求。(5)商品市場(chǎng)與貨幣市場(chǎng)同時(shí)實(shí)現(xiàn)均衡的條件。(6)通貨膨脹預(yù)期。(7)貨幣政策。(8)商業(yè)周期。

　　74[單選題] 下列關(guān)于有上影線和下影線的陽(yáng)線和陰線的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有(　　)。

　�、� 十字星的出現(xiàn)說(shuō)明多空雙方力量暫時(shí)平衡，使市場(chǎng)走勢(shì)暫時(shí)失去方向

　�、� 上影線越長(zhǎng)，下影線越短，陽(yáng)線實(shí)體越短或陰線實(shí)體越長(zhǎng)，越有利于多方占優(yōu)

　�、� 上影線越短，下影線越長(zhǎng)，陰線實(shí)體越短或陽(yáng)線實(shí)體越長(zhǎng)，越有利于空方占優(yōu)

　�、� 上影線長(zhǎng)于下影線，利于空方;下影線長(zhǎng)于上影線，則利于多方

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：Ⅱ項(xiàng)應(yīng)為：上影線越長(zhǎng)，下影線越短，陽(yáng)線實(shí)體越短或陰線實(shí)體越長(zhǎng)，越有利于空方占優(yōu);Ⅲ項(xiàng)應(yīng)為：上影線越短，下影線越長(zhǎng)，陰線實(shí)體越短或陽(yáng)線實(shí)體越長(zhǎng)，越有利于多方占優(yōu)。

　　75[單選題] 構(gòu)成營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的要素包括(　　)。

　　Ⅰ 投資收益

　�、� 公允價(jià)值變動(dòng)收益

　�、� 財(cái)務(wù)費(fèi)用

　�、� 折舊

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本)、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失，加上公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益，即為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。

　　76[單選題] 下列關(guān)于SAS的說(shuō)法中，正確的有(　　)。

　�、� SAS被譽(yù)為統(tǒng)計(jì)分析的標(biāo)準(zhǔn)軟件

　　Ⅱ SAS已被廣泛應(yīng)用于政府行政管理、科研、教育、生產(chǎn)和金融等不同領(lǐng)域

　�、� SAS是世界上最早的統(tǒng)計(jì)分析軟件，由美國(guó)斯坦福大學(xué)的三位研究生于20世紀(jì)60年代末研制

　�、� SAS主要適合于統(tǒng)計(jì)工作者和科研工作者使用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：SPSS作為僅次于SAS的統(tǒng)計(jì)軟件工具包，在社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域有著廣泛的應(yīng)用。SPSS是世界上最早的統(tǒng)計(jì)分析軟件，由美國(guó)斯坦福大學(xué)的三位研究生于20世紀(jì)60年代末研制。

　　77[單選題] 陡直的收益率曲線的特征有(　　)。

　�、� 一般出現(xiàn)在緊隨經(jīng)濟(jì)衰退后的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張初期

　�、� 一般出現(xiàn)在緊隨經(jīng)濟(jì)繁榮初期

　�、� 經(jīng)濟(jì)停滯已經(jīng)壓抑短期利率

　　Ⅳ 一般出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)即將緩慢下來(lái)的時(shí)期

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅲ 、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：陡直的收益率曲線一般出現(xiàn)在緊隨經(jīng)濟(jì)衰退后的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張初期。此時(shí)，經(jīng)濟(jì)停滯已經(jīng)壓抑短期利率，但是一旦增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重新建立對(duì)資本的需求(及對(duì)通脹的恐懼)，利率一般會(huì)開(kāi)始上升，因而收益率曲線呈現(xiàn)陡直的狀態(tài)。

　　78[單選題] 對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的重組包括(　　)。

　�、� 收購(gòu)資產(chǎn)

　�、� 資產(chǎn)置換

　　Ⅲ 受贈(zèng)資產(chǎn)

　�、� 資產(chǎn)出售

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的重組包括收購(gòu)資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)出售、租賃和托管資產(chǎn)、受贈(zèng)資產(chǎn)。

　　79[單選題] 下列關(guān)于行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析的說(shuō)法中，正確的有(　　)。

　　Ⅰ 行業(yè)集中度又稱“行業(yè)集中率”

　�、� 行業(yè)集中度是指某行業(yè)相關(guān)市場(chǎng)內(nèi)前N家最大的企業(yè)所占市場(chǎng)份額的總和

　�、� 行業(yè)集中度越大，說(shuō)明這一行業(yè)的集中度越高，市場(chǎng)越趨向于壟斷

　�、� 行業(yè)集中度越大，說(shuō)明市場(chǎng)越趨向于競(jìng)爭(zhēng)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：行業(yè)集中度越大，說(shuō)明這一行業(yè)的集中度越高，市場(chǎng)越趨向于壟斷;反之，集中度越低，市場(chǎng)越趨向于競(jìng)爭(zhēng)。

　　80[單選題] 數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法包括(　　)。

　　I 行業(yè)增長(zhǎng)橫向比較

　�、� 時(shí)間數(shù)列

　�、� 相關(guān)分析

　�、� 一元線性回歸

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法最常用的有相關(guān)分析、一元線性回歸和時(shí)間數(shù)列。行業(yè)增長(zhǎng)橫向比較屬于比較研究法。

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