答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D�！窘馕觥�2005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

　　2.B。【解析】憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)。

　　3.B�！窘馕觥俊秶�(guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。

　　4.C�！窘馕觥可暾�(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。

　　5.D�！窘馕觥渴状喂�開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　6.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

　　7.D�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　8.B�！窘馕觥抗蓶|大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。

　　9.B。【解析】獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

　　10.B�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　11.B�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。

　　12.C�！窘馕觥繑M改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。

　　13.D�！窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國(guó)有資本金的活動(dòng)。

　　14.D。【解析】公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。

　　15.B�！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　16.A�！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。

　　17.C�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。

　　18.C。【解析】招股說(shuō)明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。

　　19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。

　　20.C�！窘馕觥渴状喂�開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià);發(fā)行人申報(bào)時(shí)已提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但對(duì)定價(jià)的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價(jià)。

　　21.B。【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。

　　22.A�！窘馕觥縏日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。

　　23.C�！窘馕觥可虾ＷC券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程：T日投資者申購(gòu);T+1日資金凍結(jié);T+2日驗(yàn)資及配號(hào);T+3日公布中簽率，組織搖號(hào)抽簽;T+4日公布中簽號(hào).未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購(gòu)款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。

　　24.D�！窘馕觥扛鶕�(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。

　　25.C�！窘馕觥可鲜泄�司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

　　26.D�！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

　　27.C�！窘馕觥渴状喂�開(kāi)發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。

　　28.D�！窘馕觥筷P(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的.應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　29.B。【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見(jiàn)書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。

　　30.C�！窘馕觥可鲜泄�司公開(kāi)發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

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