76[單選題] 會計報表是描述公司經(jīng)營狀況的一種相對客觀的工具，分析公司財務狀況，重點在于研究公司的(　　)。

　　Ⅰ.盈利性

　�、�.安全性

　�、�.可靠性

　�、�.流動性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：會計報表是描述公司經(jīng)營狀況的一種相對客觀的工具，分析公司財務狀況，重點在于研究公司的盈利性、安全性和流動性。

　　77[單選題] 下列說法正確的是(　　)。

　　Ⅰ.可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券

　�、�.可轉換債券具有雙重選擇權的特征

　�、�.可轉換債券在轉換以前，它是一種公司債券，具備債券的一切特征

　�、�.可轉換債券在轉換成股票后，它變成了股票，具備股票的一般特征

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券。在轉換以前，它是一種公司債券，具備債券的一切特征，有規(guī)定的利率和期限，體現(xiàn)的是債權債務關系，持有者是債權人;在轉換成股票后，它變成了股票，具備股票的一般特征，體現(xiàn)所有權關系，持有者由債權人變成了股權所有者。可轉換債券具有雙重選擇權的特征�？赊D換債券具有雙重選擇權。

　　78[單選題] 下列關于金融衍生工具市場的特點與功能說法正確的是(　　)。

　　Ⅰ.杠桿性是金融衍生交易的最顯著的特征之一

　�、�.金融衍生工具是在國際金融市場動蕩不安的環(huán)境下為投資者提供交易保值和防范風險的一種金融創(chuàng)新

　　Ⅲ.金融衍生工具內在的高杠桿性和工具組合的高復雜性、高技術性決定了金融衍生工具的高風險性

　　Ⅳ.金融衍生工具在交易時一般只需繳存一定比例的押金或保證金，便可以得到相關資產的經(jīng)營權和管理權，杠桿特征十分突出

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：杠桿性是金融衍生交易的最顯著的特征之一，即交易者能以較少的資金成本控制較多的投資，從而提高投資的收益，達到“以小博大”的目的。金融衍生工具在交易時一般只需繳存一定比例的押金或保證金，便可以得到相關資產的經(jīng)營權和管理權，杠桿特征十分突出。金融衍生工具是在國際金融市場動蕩不安的環(huán)境下為投資者提供交易保值和防范風險的一種金融創(chuàng)新，但是其內在的高杠桿性和工具組合的高復雜性、高技術性決定了金融衍生工具的高風險性。

　　79[單選題] 按照《證券投資基金法》和其他相關法規(guī)的規(guī)定，基金財產不得用于的投資或者活動包括(　　)。

　�、�.承銷證券Ⅱ.從事承擔無限責任的投資

　�、�.違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保Ⅳ.向基金管理人、基金托管人出資

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：A

　　參考解析：按照《證券投資基金法》和其他相關法規(guī)的規(guī)定，基金財產不得用于下列投資或者活動： (1)承銷證券。

　　(2)違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保。

　　(3)從事承擔無限責任的投資。

　　(4)買賣其他基金份額，但是國務院證券監(jiān)督管理機構另有規(guī)定的除外。

　　(5)向基金管理人、基金托管人出資。

　　(6)從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動。

　　(7)法律、行政法規(guī)和國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他活動。

　　80[單選題] 上市公司募集資金運用的數(shù)額和使用應當符合(　　)規(guī)定。

　　Ⅰ.募集資金數(shù)額不超過項目需要量且募集資金用途符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定

　　Ⅱ.除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司

　　Ⅲ.投資項目實施后，不會與控股股東或實際控制人產生同業(yè)競爭或影響公司生產經(jīng)營的獨立性

　�、�.建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司監(jiān)事會決定的專項賬戶

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：上市公司募集資金運用的數(shù)額和使用應當符合下列規(guī)定： (1)募集資金數(shù)額不超過項目需要量。

　　(2)募集資金用途符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。

　　(3)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。

　　(4)投資項目實施后，不會與控股股東或實際控制人產生同業(yè)競爭或影響公司生產經(jīng)營的獨立性。

　　(5)建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。

　　81[單選題] 無記名股票的特點包括(　　)。

　�、�.股東權利歸屬股票的持有人

　�、�.認購股票時要求繳足股款

　�、�.轉讓相對簡便，易于購買

　�、�.安全性較差

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：無記名股票的特點包括股東權利歸屬股票的持有人;認購股票時要求繳足股款;轉讓相對簡便，易于購買;安全性較差。

　　82[單選題] 金融風險演化為金融危機的傳導機制為的過程包括(　　)。

　�、�.金融風險使金融市場的不穩(wěn)定性增加

　�、�.金融市場上的逆向選擇與道德風險增加，造成利率與匯率波動，引起經(jīng)濟活動的下降

　�、�.逆向選擇與道德風險進一步增加，導致利率與匯率過度波動，金融市場不穩(wěn)定性進一步增加

　�、�.當風險積聚到一定程度，金融危機隨之產生

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：金融風險演化為金融危機的傳導機制為：金融風險使金融市場的不穩(wěn)定性增加，金融市場上的逆向選擇與道德風險增加，造成利率與匯率波動，引起經(jīng)濟活動的下降;逆向選擇與道德風險進一步增加，導致利率與匯率過度波動，金融市場不穩(wěn)定性進一步增加，當風險積聚到一定程度，金融危機隨之產生。

　　83[單選題] 企業(yè)應在集合票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，包括應對(　　)的措施。

　�、�.任一企業(yè)及信用增進機構主體信用評級下降

　　Ⅱ.企業(yè)財務狀況惡化

　�、�.集合票據(jù)債項評級下降

　　Ⅳ.信用增進機構財務狀況惡化

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：C

　　參考解析：企業(yè)應在集合票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，包括應對任一企業(yè)及信用增進機構主體信用評級下降或財務狀況惡化、集合票據(jù)債項評級下降以及其他可能影響投資者利益情況的有效措施。

　　84[單選題] 發(fā)行公司債券應當符合(　　)規(guī)定的條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準。

　�、�.《證券法》Ⅱ.《公司法》

　�、�.《企業(yè)所得稅法》Ⅳ.《公司債券發(fā)行試點辦法》

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：在我國發(fā)行公司債券應當符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定的條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準。

　　85[單選題] 間接融資的特征(　　)。

　�、�.間接性

　　Ⅱ.相對的集中性

　�、�.信譽的差異性較小

　�、�.全部具有可逆性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：間接融資的特征： (1)間接性。在間接融資中，資金需求者和資金初始供給者之間不發(fā)生直接借貸關系，只是分別與金融中介機構發(fā)生投融資關系，由金融中介發(fā)揮橋梁作用。

　　(2)相對的集中性。在多數(shù)情況下，金融中介并非是對某一個資金供給者與某一個資金需求者之間一對一的對應性中介;而是一方面面對資金供給者群體，另一方面面對資金需求者群體的綜合性中介。由此可以看出，在間接融資中金融機構具有融資中心的地位和作用。

　　(3)信譽的差異性較小。間接融資相對集中于金融機構，世界各國對于金融機構的管理一般都較嚴格，金融機構自身的經(jīng)營也多受到相應穩(wěn)健性經(jīng)營管理原則的約束，加上一些國家還實行了存款保險制度，因此，相對于直接融資來說，間接融資的信譽程度較高，風險性也相對較小，融資的穩(wěn)定性較強。

　　(4)全部具有可逆性。通過金融中介的間接融資均屬于借貸性融資，到期均必須返還并支付利息，具有可逆性。

　　(5)融資的主動權主要掌握在金融中介手中。在間接融資中，資金主要集中于金融機構，資金借貸對象并非由資金的初始供給者決定，而是由金融機構決定。對于資金的初始供給者來說，雖然有供應資金的主動權，但是這種主動權實際上受到一定的限制。

　　86[單選題] 公司的財務安全性主要是要求公司避免財務困境。安全性高的企業(yè)，其資產負債率比較低，杠桿比率也比較低，而利息保障倍數(shù)比較高。財務安全性分析往往還涉及(　　)等指標。

　�、�.債務風險指數(shù)

　�、�.債務擔保比率

　�、�.長期債務比率

　　Ⅳ.短期財務比率

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：公司的財務安全性主要是要求公司避免財務困境。安全性高的企業(yè)，其資產負債率比較低，杠桿比率也比較低，而利息保障倍數(shù)比較高。財務安全性分析往往還涉及債務擔保比率、長期債務比率、短期財務比率等指標。

　　87[單選題] 管理層是具體負責公司日常經(jīng)營的核心力量，優(yōu)秀的管理層是保證公司持續(xù)發(fā)展的人才基礎，對管理層的分析包括主要高級管理人員(　　)等內容，以及管理團隊穩(wěn)定性、合作與分工等情況。

　　Ⅰ.處理事情的方式

　　Ⅱ.經(jīng)驗

　　Ⅲ.水平

　　Ⅳ.性格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：管理層是具體負責公司日常經(jīng)營的核心力量，優(yōu)秀的管理層是保證公司持續(xù)發(fā)展的人才基礎，對管理層的分析包括主要高級管理人員經(jīng)驗、水平、性格等內容，以及管理團隊穩(wěn)定性、合作與分工等情況。

　　88[單選題] 預備用于交換的股票及其孽息是本次發(fā)行可交換公司債券的擔保物，用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔保，下列屬于擔保物的有(　　)。

　　Ⅰ.資本公積轉增股本Ⅱ.送股

　�、�.分紅Ⅳ.派息

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：預備用于交換的股票及其孽息(包括資本公積轉增股本、送股、分紅、派息等)，是本次發(fā)行可交換公司債券的擔保物，用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔保。

　　89[單選題] 存在下列(　　)情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券。

　�、�.最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載

　　Ⅱ.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　Ⅲ.對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

　�、�.嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　90[單選題] 審批制通常是證券市場不發(fā)達的國家所采取的發(fā)行審核制度。它的缺點是(　　)。

　�、�.審批制使得證券市場的供求機制完全是行政化而不是市場化的

　�、�.地方政府既作為公司上市的主要決定者，又作為地方行政實體，往往就傾向于將其所控制下的問題較多的國有企業(yè)拿去上市融資，而較少考慮這些企業(yè)是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，至于那些經(jīng)營業(yè)績尚好的民營企業(yè)通常得不到上市額度，無法獲取發(fā)展急需的資金。這就造成了我國股票市場發(fā)展初期上市公司質量普遍不高的現(xiàn)象

　�、�.審批制使得證券市場的供求機制完全是市場化而不是行政化的

　　Ⅳ.審核制度下的兩級行政審批的安排存在諸多弊端

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：審批制通常是證券市場不發(fā)達的國家所采取的發(fā)行審核制度。它的缺點是：(1)審批制使得證券市場的供求機制完全是行政化而不是市場化的。(2)地方政府既作為公司上市的主要決定者，又作為地方行政實體，往往就傾向于將其所控制下的問題較多的國有企業(yè)拿去上市融資，而較少考慮這些企業(yè)是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，至于那些經(jīng)營業(yè)績尚好的民營企業(yè)通常得不到上市額度，無法獲取發(fā)展急需的資金。這就造成了我國股票市場發(fā)展初期上市公司質量普遍不高的現(xiàn)象。(3)審核制度下的兩級行政審批的安排存在諸多弊端，所謂兩級行政審批，即企業(yè)首先向其所在地政府或主管中央部委提交額度申請，經(jīng)批準后報送中國證監(jiān)會復審。

　　91[單選題] 金融市場功能發(fā)揮的內部條件包括(　　)。

　�、�.國內、國際統(tǒng)一的市場

　　Ⅱ.豐富的市場交易品種

　�、�.必要的技術環(huán)境

　�、�.健全的價格機制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：內部條件：(1)國內、國際統(tǒng)一的市場。(2)豐富的市場交易品種。(3)健全的價格機制。(4)必要的技術環(huán)境。

　　92[單選題] 下列關于LOF的說法正確的是(　　)。

　�、�.LOF結合了銀行等代銷機構和交易所交易網(wǎng)絡兩者的銷售優(yōu)勢

　�、�.LOF通過場外市場與場內市場獲得的基金份額分別被注冊登記在場外系統(tǒng)與場內系統(tǒng)

　�、�.LOF基金份額可以通過跨系統(tǒng)轉托管實現(xiàn)場外市場與場內市場的轉換

　　Ⅳ.LOF所具有的轉托管機制與可以在交易所進行申購、贖回的制度安排，使LOF可能會出現(xiàn)封閉式基金的大幅折價交易現(xiàn)象

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　參考答案：A

　　參考解析：LOF結合了銀行等代銷機構和交易所交易網(wǎng)絡兩者的銷售優(yōu)勢，為開放式基金銷售開辟了新的渠道。LOF通過場外市場與場內市場獲得的基金份額分別被注冊登記在場外系統(tǒng)與場內系統(tǒng)，但基金份額可以通過跨系統(tǒng)轉托管(即跨系統(tǒng)轉登記)實現(xiàn)場外市場與場內市場的轉換。LOF獲準交易后，投資者既可以通過銀行等場外銷售渠道申購和贖回基金份額，也可以在掛牌的交易所買賣該基金或進行基金份額的申購與贖回。LOF所具有的轉托管機制與可以在交易所進行申購、贖回的制度安排，使LOF不會出現(xiàn)封閉式基金的大幅折價交易現(xiàn)象。

　　93[單選題] 根據(jù)產業(yè)周期理論，任何產業(yè)或行業(yè)通常都要經(jīng)歷(　　)四個階段。

　�、�.幼稚期

　�、�.成長期

　�、�.成熟期

　�、�.穩(wěn)定期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：根據(jù)產業(yè)周期理論，任何產業(yè)或行業(yè)通常都要經(jīng)歷幼稚期、成長期、成熟期、穩(wěn)定期四個階段。

　　94[單選題] 增發(fā)的發(fā)行方式包括(　　)。

　�、�.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合，即網(wǎng)下按機構投資者累計投標詢價結果定價并配售，網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行

　�、�.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

　�、�.中國證監(jiān)會認可的其他形式

　�、�.上市公司增發(fā)采用比例配售方式的，可以全部或者部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：增發(fā)的發(fā)行方式包括： (1)網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合，即網(wǎng)下按機構投資者累計投標詢價結果定價并配售，網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。

　　(2)網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行。

　　(3)中國證監(jiān)會認可的其他形式。

　　(4)上市公司增發(fā)采用比例配售方式的，可以全部或者部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。

　　95[單選題] 下列屬于純粹風險的是(　　)。

　�、�.職工安全風險Ⅱ.財產風險

　�、�.營銷風險Ⅳ.運輸風險

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：純粹風險所致的結果只有兩種，一是遭損，二是無損，如公司經(jīng)營中的運輸風險、財產風險、職工安全風險。

　　96[單選題] 債券要素登記的要素包括(　　)。

　�、�.債券發(fā)行人Ⅱ.發(fā)行利率

　　Ⅲ.交易方式Ⅳ.發(fā)行金額

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：A

　　參考解析：債券要素登記，是指中央國債登記結算有限責任公司根據(jù)相關規(guī)則編制債券名稱和債券代碼，并根據(jù)發(fā)行文件對債券各發(fā)行人和債券持有人確認成立的債權債務關系在中央債券簿記系統(tǒng)進行記錄，即登記債券發(fā)行人、發(fā)行金額、發(fā)行利率等。只有在債權登記日持有債券的，可享有當期利息。

　　97[單選題] 下列屬于中國保監(jiān)會職責的有(　　)。

　�、�.擬定保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃

　�、�.審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格

　�、�.負責保險保障基金的管理，監(jiān)管保險保證金

　�、�.建立保險風險評價、預警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測、預測保險市場運行狀況，負責統(tǒng)一編制全國保險業(yè)的數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以發(fā)布

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：中國保監(jiān)會的主要職能是：(1)擬定保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃;起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī);制定業(yè)內規(guī)章。(2)審批保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司的設立;會同有關部門審批保險資產管理公司的設立;審批境外保險機構代表處的設立;審批保險代理公司、保險經(jīng)紀公司、保險公估公司等保險中介機構及其分支機構的設立;審批境內保險機構和非保險機構在境外設立保險機構;審批保險機構的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受;參與、組織保險公司的破產、清算。(3)審查、認定各類保險機構高級管理人員的任職資格;制定保險從業(yè)人員的基本資格標準。(4)審批關系社會公眾利益的保險險種，依法實行強制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，對其他保險險種的保險條款和保險費率實施備案管理。(5)依法監(jiān)管保險公司的償付能力和市場行為;負責保險保障基金的管理，監(jiān)管保險保證金;根據(jù)法律和國家對保險資金的運用政策，制定有關規(guī)章制度，依法對保險公司的資金運用進行監(jiān)管。(6)對政策性保險和強制保險進行業(yè)務監(jiān)管;對專屬自保、相互保險等組織形式和業(yè)務活動進行監(jiān)管。歸口管理保險行業(yè)協(xié)會、保險學會等行業(yè)社團組織。(7)依法對保險機構和保險從業(yè)人員的不正當競爭等違法、違規(guī)行為以及對非保險機構經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務進行調查、處罰。(8)依法對境內保險及非保險機構在境外設立的保險機構進行監(jiān)管。(9)制定保險行業(yè)信息化標準;建立保險風險評價、預警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測、預測保險市場運行狀況，負責統(tǒng)一編制全國保險業(yè)的數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以發(fā)布。(10)承辦國務院交辦的其他事項。

　　98[單選題] 下列說法正確的是(　　)。

　�、�.信用違約互換其本質和互換產品相同

　　Ⅱ.互換是雙方或多方約定好交換物品或者權利義務等的一個過程

　�、�.金融領域的互換是指兩個或兩個以上的當事人在將來交換一系列現(xiàn)金流的協(xié)議，它是一種場外衍生品

　�、�.互換協(xié)議要確定支付現(xiàn)金流的日期以及現(xiàn)金流的計算方法

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：信用違約互換雖然名稱上是“互換”，但是其本質和互換產品不同�；�換是雙方或多方約定好交換物品或者權利義務等的一個過程。將互換運用到金融領域，即將互換的標的附加于金融工具之上的時候，變產生了金融范疇的互換。具體來說，金融領域的互換是指兩個或兩個以上的當事人在將來交換一系列現(xiàn)金流的協(xié)議，它是一種場外衍生品。通常，互換協(xié)議要確定支付現(xiàn)金流的日期以及現(xiàn)金流的計算方法。

　　99[單選題] 公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股紅利之前的分配順序是(　　)。

　　Ⅰ.彌補虧損Ⅱ.提取法定公積金

　�、�.提取任意公積金Ⅳ.如果有優(yōu)先股票，還要先支付優(yōu)先股股息

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股紅利之前的分配順序是：彌補虧損、提取法定公積金、提取任意公積金，如果有優(yōu)先股票，還要先支付優(yōu)先股股息。

　　 100[單選題] 下列選項中，不需要參加債券信用評級的有(　)。

　　Ⅰ.國庫券Ⅱ.地方政府發(fā)行的有價證券

　�、�.國家銀行發(fā)行的金融債券Ⅳ.非國家銀行金融機構發(fā)行的債券

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：債券評級的對象是信用風險，并不包括其他類型的風險。國家財政發(fā)行的國庫券和國家銀行發(fā)行的金融債券有政府的保證，因此不參加債券信用評級。地方政府或非國家銀行金融機構發(fā)行的某些有價證券，則有必要進行評級。

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