第三節(jié)　投資銀行業(yè)務的內(nèi)部控制

　　【考試內(nèi)容】

　　◆掌握投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求。

　　◆熟悉承銷業(yè)務的風險控制。

　　◆了解股票承銷業(yè)務中的不當行為以及對不當行為的處罰措施。

　　【考試重點】

　　承銷業(yè)務的風險控制

　　【知識點1】內(nèi)部控制的總體要求：投資銀行部門應遵循內(nèi)部“防火墻”原則

　　【知識點2】證券公司承銷業(yè)務的風險控制

　　●建立以凈資本為核心的風險控制指標體系。

　　●依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定。

　　●建立動態(tài)風險控制指標監(jiān)控和補足機制、聘請會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。(證監(jiān)會對風險也進行動態(tài)監(jiān)管)

　　●凈資本：根據(jù)證券公司的業(yè)務范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負債表等項目和有關(guān)業(yè)務進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險控制指標。

　　●風險控制指標標準

　　●持續(xù)符合風險控制指標標準

　　【知識點3】股票承銷業(yè)務的不當行為及相應處罰(除承擔《證券法》處罰外)

　　與投資者有關(guān)：36個月內(nèi)不得參與證券承銷。

　　與發(fā)行者相關(guān)：12個月內(nèi)不得參與證券承銷。