2008年會計證考試《會計基礎(chǔ)》模擬試題(8)

　　四、計算題及會計實務(wù)題

　　光明公司2004年9月30日銀行存款日記賬余額為329 200元，銀行對賬單上的余額為328 400元，經(jīng)逐筆核對后，查明有以下幾筆未達賬項：

　　(1)公司于9月30日存入銀行從其他單位收到的轉(zhuǎn)賬支票一張，計36 000元，銀行尚未入賬。

　　(2)公司于9月30日開出的轉(zhuǎn)賬支票6 400元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未入賬。

　　(3)公司委托銀行代收外埠銷貨款31 200元，銀行已收到入賬，但公司尚未收到銀行的收款通知，沒有入賬。

　　(4)銀行代付的電話費4 000元，公司尚未收到銀行的付款通知，沒有入賬。

　　(5)銀行計算的存款利息1 600元，已記入公司存款戶，但公司尚未入賬。

　　要求：根據(jù)上述資料編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。