2013注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義：第5章(9)

　　二、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

　　(一)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的概念和職能(了解)

　　證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)履行下列職能：

　　(1)證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立;

　　(2)證券的存管和過(guò)戶;

　　(3)證券持有人名冊(cè)登記;

　　(4)證券交易所上市證券交易的清算和交收;

　　(5)受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權(quán)益;

　　(6)辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢;

　　(7)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　(二)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的設(shè)立與解散(了解)

　　1.設(shè)立。設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)自有資金不少于人民幣2億元;

　　(2)具有證券登記、存管和結(jié)算服務(wù)所必須的場(chǎng)所和設(shè)施;

　　(3)主要管理人員和從業(yè)人員必須具有證券從業(yè)資格;

　　(4)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2.解散。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解散，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　(三)證券的登記與存管(了解)

　　(四)證券的結(jié)算(了解)

　　(五)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的管理(了解)

　　三、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　(一)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的概念和種類(了解)

　　專業(yè)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評(píng)估機(jī)構(gòu)。其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是指經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營(yíng)證券投資咨詢服務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及律師事務(wù)所。

　　(二)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員的資格(了解)

　　投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。

　　(三)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)行為規(guī)范(記憶)

　　投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

　　1.代理委托人從事證券投資;

　　2.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失;

　　3.買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票;

　　4.利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

　　5.法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于證券公司和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的表述中，正確的有(　)。

　　A.咨詢公司從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　B.證券公司的設(shè)立必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　C.律師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和司法部批準(zhǔn)

　　D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過(guò)特別批準(zhǔn)

　　『正確答案』AB

　　『答案分析』投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，所以CD錯(cuò)誤。

　　相關(guān)推薦：

　　2013注會(huì)考試《經(jīng)濟(jì)法》單元測(cè)試題

　　2013年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試預(yù)習(xí)計(jì)劃表

　　2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試成績(jī)查詢通知

　　2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師成績(jī)查詢免費(fèi)提醒