三、 計算分析題

　　1.F公司向銀行借入短期借款10萬元，支付銀行貸款利息的方式，銀行提出三種方案：

　　(1)如采用收款法付息，利息率為14%;

　　(2)如采用貼現(xiàn)法付息，利息率為12%;

　　(3)如采用加息法付息，利息率為10%。

　　要求：選擇最優(yōu)的利息支付方式，并說明理由。

　　2.某公司擬采購一批零件，供應(yīng)商報價如下：

　　(1)立即付款，價格為9600元;

　　(2)40天內(nèi)付款，價格為9700元;

　　(3)41至80天內(nèi)付款，價格為9850元;

　　(4)81至120天內(nèi)付款，價格為10000元。

　　要求：對以下互不相關(guān)的兩問進行回答：

　　(1)假設(shè)銀行短期貸款利率為12%，每年按360天計算，計算放棄現(xiàn)金折扣的成本(比率)，并確定對該公司最有利的付款日期和價格。

　　(2)若目前有一短期有價證券投資機會，報酬率為30%，確定對該公司最有利的付款日期和價格。

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