2013注冊會計師考試《經(jīng)濟法》單元測試題(5)

　　一、單項選擇題

　　1.

　　【答案】C

　　【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。

　　2.

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項A：發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn)，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;(2)選項B：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶;(4)選項D：發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

　　3.

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標應(yīng)當達到如下要求，其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　5.

　　【答案】C

　　【解析】首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效。

　　6.

　　【答案】B

　　【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

　　7.

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項A：上市公司增發(fā)股票，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行;(2)選項B：上市公司非公開發(fā)行股票，非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名;(3)選項C：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售，不必由證券公司承銷;(4)選項D：股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　8.

　　【答案】B

　　【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　9.

　　【答案】C

　　【解析】通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　10.

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項A：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)選項B：證券交易所的從業(yè)人員在任期或者法定期限內(nèi)不得收受他人贈送的股票;(3)選項C：持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有;(4)選項D：為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機構(gòu)，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

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