第八章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D【解析】 重估儲(chǔ)備屬于附屬資本。

　　2.B【解析】 銀行監(jiān)管的方法包括：資本監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、市場(chǎng)準(zhǔn)入。

　　3.D【解析】 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)類(lèi)別包括：風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)。

　　4.A【解析】 本題考察的是指標(biāo)的界限。

　　5.A【解析】 非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

　　6.C【解析】 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管可以定期也可以不定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料。

　　7.D【解析】 監(jiān)管的具體目標(biāo)包括：

　　(1)通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;

　　(2)通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;

　　(3)通過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;

　　(4)努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　8.A【解析】 計(jì)算商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)應(yīng)按本幣和外幣分別計(jì)算。

　　9.C【解析】 流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債×100%;超額備付金比率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%;流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷(xiāo)承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。

　　10.B【解析】 本題考察的是操作風(fēng)險(xiǎn)損失率的計(jì)算，在計(jì)算收入時(shí)，所需要的數(shù)據(jù)都是至少三年的，一年的收入不能代表整體情況，操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作風(fēng)險(xiǎn)損失當(dāng)期發(fā)生額÷前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值。

　　11.A【解析】 計(jì)算資本充足率時(shí)，要扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資和商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資;計(jì)算核心資本充足率時(shí)，要扣除商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資50%、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資50%，因此，計(jì)算資本充足率和核心資本充足率時(shí)，都應(yīng)該扣除的是商譽(yù)。

　　12.D【解析】 效率原則是指銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管資源。

　　13.A【解析】 期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和。

　　14.B【解析】 普通表外項(xiàng)目中的承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時(shí)可無(wú)條件撤銷(xiāo)的承諾，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0，其他的承諾風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

　　15.D【解析】 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露或項(xiàng)目變化較快，銀行要按季披露這些信息。

　　16.C【解析】 本題屬于記憶性題目。

　　17.D【解析】 銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念是：管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。

　　18.B【解析】 信息披露是市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。

　　19.C【解析】 次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%，將數(shù)字代入計(jì)算即可得出答案。

　　20.D【解析】 外資銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)包括：營(yíng)運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例和境內(nèi)外匯存款與外匯資產(chǎn)的比例。

　　21.C【解析】 CAMELS評(píng)級(jí)包括資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、營(yíng)利性和流動(dòng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度六大要素評(píng)級(jí)和一個(gè)綜合評(píng)級(jí)。

　　22.C【解析】 A項(xiàng)，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限至少在五年以上的次級(jí)債務(wù);經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本。

　　23.D【解析】 大的、活躍的、變化快的每季度披露一次;正常的頻率是每半年披露一次;一般性概述是每年披露一次。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCE【解析】 信息披露是指公眾公司以招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　2.ABCD【解析】 以及資本和二級(jí)資本的扣除額是關(guān)于資本結(jié)構(gòu)定量信息披露的內(nèi)容。

　　3.BE【解析】 監(jiān)管的原則包括：依法原則;公開(kāi)原則，包括：監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi);公正原則，包括：實(shí)體公正和程序公正;效率原則。

　　4.ABE【解析】 存貸款比率屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)。

　　5.ABCDE【解析】 除了以上正確選項(xiàng)外，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容還包括：管理人員素質(zhì)和人力資源管理。

　　6.CDE【解析】 除了以上正確選項(xiàng)外，我國(guó)銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依托的主要法律還包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。

　　7.ABCDE【解析】 應(yīng)遵循的基本原則包括：

　　(1)董事會(huì)成員應(yīng)稱(chēng)職，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷;

　　(2)董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則，并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹;

　　(3)董事會(huì)應(yīng)制定條線清晰的責(zé)任制和問(wèn)責(zé)制，并確保在全行貫徹執(zhí)行;

　　(4)董事會(huì)應(yīng)確保高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督;

　　(5)董事會(huì)和高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)并有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)師及內(nèi)部控制部門(mén)的作用;

　　(6)董事會(huì)應(yīng)確保薪酬制度與銀行的公司文化、長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境一致;

　　(7)銀行應(yīng)增強(qiáng)公司治理的透明度;

　　(8)董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)。

　　8.ABCDE【解析】 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容：

　　(1) 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)

　　(2) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)

　　(3) 內(nèi)部控制措施評(píng)價(jià)

　　(4) 監(jiān)督與糾正

　　(5) 信息交流與反饋評(píng)價(jià)

　　9.ACD【解析】 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求是關(guān)于資本充足率定量信息披露的內(nèi)容。

　　10.ACDE【解析】 本題屬于記憶性題目。

　　三、判斷題

　　1.A【解析】 本題考察的是對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的理解。

　　2.A【解析】 本題考察的是對(duì)銀行監(jiān)管的效率原則的理解。

　　3.B【解析】 效率原則，是指銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)督效率，努力降低成本，不給納稅人、被監(jiān)管對(duì)象帶來(lái)負(fù)擔(dān)。