第11題

　　某企業(yè)2008年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%，2008年初所有者權(quán)益為40億元人民幣，2008年末所有者權(quán)益為55億元人民幣，則該企業(yè)2008年凈資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.3.33%

　　B.3.86%

　　C.4.72%

　　D.5.05%

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2]×1OO%≈5.05%。故選D。

　　第12題

　　商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境不包括( )。

　　A.公司治理結(jié)構(gòu)

　　B.合規(guī)文化

　　C.信息系統(tǒng)建設(shè)

　　D.外部控制體系

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)4項要素，對有效管理與控制操作風險至關(guān)重要。D項不包括在內(nèi)。故選D。

　　第13題

　　外部評級主要依靠( )。

　　A.專家定性分析

　　B.定量分析

　　C.定性分析和定量分析結(jié)合

　　D.以上都不對

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　第14題

　　下列指標計算公式中，不正確的是( )。

　　A.不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　B.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%

　　C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/貸款類資產(chǎn)總額×100%

　　D.貸款損失準備金率=貸款損失準備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]單一客戶貸款集中度一最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。

　　第15題

　　風險水平類指標不包括( )。

　　A.信用風險指標

　　B.操作風險指標

　　C.關(guān)注類貸款遷徙率

　　D.流動性風險指標

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標和操作風險指標。故選C。

　　第16題

　　下列屬于戰(zhàn)略風險識別中觀層面內(nèi)容的是( )。

　　A.進入或退出市場的決策是否恰當

　　B.資產(chǎn)投資組合中是否存在高風險、低收益的金融產(chǎn)品

　　C.是否忽視對前臺業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德和風險管理的約束

　　D.建立企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]AD項是宏觀戰(zhàn)略層面，C項是微觀執(zhí)行層面。故選B。

　　第17題

　　以下不是缺口分析的局限性的一項是( )。

　　A.忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異

　　B.只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化

　　C.當利率的變動大于1%時，結(jié)果不準確

　　D.不能反映利率變動對非利息收入的影響

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個方面：①忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化：③不能反映利率變動對非利息收入的影響;④只能反映利率變動的短期影響。C選項是久期分析的局限性。故選C。

　　第18題

　　我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題是( )。

　　A.信息系統(tǒng)升級換代

　　B.合規(guī)問題

　　C.員工的知識或技能培養(yǎng)

　　D.公司治理結(jié)構(gòu)的完善

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題是合規(guī)問題。故選B。

　　第19題

　　風險評級的程序是( )。

　　A.制定監(jiān)管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+整理評級檔案

　　B.收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案

　　C.制定監(jiān)管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果

　　D.整理評級檔案+收集評級信息+制定監(jiān)管措施+分析評級信息+得出評級結(jié)果

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]風險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選B。

　　第20題

　　某銀行當期期初關(guān)注類貸款余額為4500億元，其中在期末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關(guān)注類貸款因回收減少了1000億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。

　　A.17.1%

　　B.12.5%

　　C.14%

　　D.11.3%

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。

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