第31題

　　有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，以下說法正確的是( )。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與;②內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;③內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正;④內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

　　第32題

　　商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)核定分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并對分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)( )檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預(yù)警和處理機制。

　　A.不定期進行現(xiàn)場

　　B.定期進行非現(xiàn)場

　　C.定期進行

　　D.不定期進行

　　【正確答案】：C

　　[答案解析]商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，適當(dāng)核定分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并對分支機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預(yù)警和處理機制。

　　第33題

　　貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為。下列各項不屬于其主要目的的是( )。

　　A.分散風(fēng)險

　　B.增加收益

　　C.提高經(jīng)濟資本配置效率

　　D.實現(xiàn)利益共享

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]貸款轉(zhuǎn)讓主要為了實現(xiàn)信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，增加自己的收益(而不是利益共享)。

　　第34題

　　遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價值，其決定因素不包括( )。

　　A.即期匯率

　　B.兩種貨幣之間的利率差

　　C.期限

　　D.交易金額

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]遠(yuǎn)期匯率是交易雙方達成外匯買賣協(xié)議，約定在未來某一時間進行外匯實際交割所使用的匯率。它可以通過無風(fēng)險套利原理推導(dǎo)出來，即兩種貨幣按照該遠(yuǎn)期匯率用各自的利率分別折現(xiàn)后的比率就等于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠(yuǎn)期匯率的因素。D項交易金額是日常記錄的交易額，并不決定遠(yuǎn)期匯率。

　　第35題

　　已知商業(yè)銀行期初貸款余額為80億元，期末貸款余額為100億元，核心貸款期初余額35億元，期末余額45億元，流動性資產(chǎn)期初余額為40億元，期末余額為50億元，那么該銀行借入資金的需求為( )億元。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.95

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產(chǎn);融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。貸款平均額=(期初貸款余額+期末貸款余額)/2=90億元，核心存款平均額=(核心貸款期初余額+核心貸款期末余額)/2=40億元，流動性資產(chǎn)=(期初余額+期末余額)/2=45億元，該銀行借入資金的需求=90-40+45=95億元。

　　第36題

　　引起操作風(fēng)險的人員因素之一是失職違規(guī)，下列各項不屬于此情形的是( )。

　　A.對客戶交易進行誤導(dǎo)

　　B.從事未授權(quán)交易的情形

　　C.支配超出權(quán)限資金額度的情形

　　D.多戶頭支票欺詐的情形

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。D項屬于內(nèi)部欺詐行為。

　　第37題

　　當(dāng)市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高，期限長而收益率低的情況，這種情況表現(xiàn)的是( )。

　　A.正向收益率曲線

　　B.反向收益率曲線

　　C.水平收益率曲線

　　D.波動收益率曲線

　　【正確答案】：B

　　[答案解析]收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：①正向收益率曲線，它意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態(tài);②反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。當(dāng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，也可能出現(xiàn)期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收益率曲線;③水平收益率曲線，表明收益率的高低與投資期限的長短無關(guān);④波動收益率曲線，表明收益率隨投資期限的不同，呈現(xiàn)出波浪變動，也就意味著社會經(jīng)濟未來有可能出現(xiàn)波動。

　　第38題

　　下列指標(biāo)計算公式中，不正確的是( )。

　　A.資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　C.凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　第39題

　　系統(tǒng)性風(fēng)險因素主要通過( )來影響貸款組合的信用風(fēng)險。

　　A.宏觀經(jīng)濟因素

　　B.借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況

　　C.借款人所在行業(yè)狀況

　　D.借款人競爭能力狀況

　　【正確答案】：A

　　[答案解析]系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。

　　第40題

　　中國人民銀行從2004年開始實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再貸款浮息制度表明( )。

　　A.央行為商業(yè)銀行提供便利的政策

　　B.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制更完善

　　C.商業(yè)銀行不需承擔(dān)最終流動性風(fēng)險

　　D.央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予“經(jīng)濟懲罰”

　　【正確答案】：D

　　[答案解析]實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再貸款浮息制度，表明了央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定程度的“經(jīng)濟懲罰”，結(jié)束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔(dān)最終流動性風(fēng)險，又不必為管理不善付出較高成本的局面，迫使商業(yè)銀行把加強流動性管理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。

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