答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項(xiàng)中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)

　　(1) :C

　　巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出的要求中指出，市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年。

　　(2) :C

　　對沖，又稱為套期保值、套頭交易等。早期的對沖是指通過在期貨市場做一手與現(xiàn)貨市場商品種類、數(shù)量相同，但交易部位相反的合約交易來抵消現(xiàn)貨市場交易中所存價格風(fēng)險的交易方式。故正確答案為C。

　　(3) :A

　　時間價值是指沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。

　　(4) :A

　　內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。它是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。內(nèi)部控制會涉及方方面面的操作風(fēng)險，選項(xiàng)B、C、D更多的涉及戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　(5) :B

　　久期指的是一種把到期日按時間和價值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有營利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時間。

　　(6) :A

　　歷史模擬法是一個簡單的、非理論的方法，假設(shè)資產(chǎn)組合未來收益變化與過去是一致的，利用各組成資產(chǎn)收益率的歷史數(shù)據(jù)計算現(xiàn)有組合收益率的可能分布，直接按照VaR的定義來進(jìn)行計算風(fēng)險價值，不必假設(shè)風(fēng)險因子的報酬率必須符合常態(tài)分配。

　　(7) :C

　　選項(xiàng)A、B、D均屬于操作風(fēng)險的風(fēng)險規(guī)避措施。

　　(8) :C

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別→風(fēng)險計量→風(fēng)險監(jiān)測→風(fēng)險控制四個主要步驟。

　　(9) :B

　　在中國，推動整個經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資。

　　(10) :A

　　風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由管理部門來完成，由于經(jīng)濟(jì)全球化趨勢日益增強(qiáng)，銀行間并購成風(fēng)，大型國際跨國銀行在世界范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)已是常事，所以培植風(fēng)險文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。

　　(11) :D

　　資本利潤率一凈利潤/股東權(quán)益。

　　(12) :D

　　利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　(13) :C

　　資本金收益率一稅后凈收入/資本金總額;資產(chǎn)收益率一稅后凈收入/資產(chǎn)總額;非利患收入率一(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　(14) :C

　　商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本;計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。故正確答案為C。

　　(15) :B

　　數(shù)據(jù)一定要先收集，才可以進(jìn)行核實(shí)、分析，排除選項(xiàng)A、D;一般數(shù)據(jù)的錄入上報是收集工作的最后一步，故正確答案為B。

　　(16) :B

　　中間價(基準(zhǔn)價)是中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價。現(xiàn)匯(鈔)買入價、現(xiàn)匯(鈔)賣出價都是以銀行為主體的表示方法。

　　(17) :D

　　被評價對象的過程和風(fēng)險已被充分識別的，可得該項(xiàng)分值的20%;在滿足前項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評價項(xiàng)目的過程和對風(fēng)險的控制措施被規(guī)定并遵循要求的，可得該項(xiàng)分值的30%;在滿足前兩項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評價項(xiàng)目的規(guī)定得到實(shí)施和保持，可再得該項(xiàng)分值的30%。

　　(18) :B

　　風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險種類，進(jìn)而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險進(jìn)行評估，并按照評級標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式，這是一種全面、動態(tài)的監(jiān)管。實(shí)際上，風(fēng)險監(jiān)管是對合規(guī)監(jiān)管的一種繼承和發(fā)揮，合規(guī)監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一個組成部分。

　　(19) :C

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×100%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4%。

　　(20) :A

　　股權(quán)收益率/RORAC=凈利潤/平均股權(quán)/風(fēng)險調(diào)整資本回報率，是風(fēng)險調(diào)整的利潤中凈利潤所占的比例，是盈利能力指標(biāo)。選項(xiàng)B、C、D均是關(guān)于風(fēng)險狀況的指標(biāo)。

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