61.【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為1000。

　　62.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額=20000/1000000=0.02。

　　63.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預測突發(fā)事件的風險。

　　64.【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　65.【答案】C。解析：風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務組合。

　　66.【答案】B。解析：在實踐操作中，必須清醒地認識到借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金。

　　67.【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　68.【答案】A。解析：該債券的價格變化為△P=-P×D×△y/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29(元)。

　　69.【答案】D。解析：若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低.或者是事后檢驗的假設前提存在問題。

　　70.【答案】C。解析：易變負債越高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。

　　71.【答案】D。解析：D屬于信用風險。

　　72.【答案】D。解析：這是事后檢驗的定義。

　　73.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　74.【答案】B。解析：這是市場風險的定義。

　　75.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流人;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　76.【答案】C。

　　77.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　78.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　79.【答案】D。

　　80.【答案】D。解析：在總結和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　81.【答案】D。解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準確性原則;統(tǒng)一性原則;謹慎性原則。

　　82.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　83.【答案】B。解析：風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。

　　84.【答案】D。解析：使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對模型開發(fā)和模型驗證設定嚴格的程序。

　　85.【答案】A。解析：在操作風險評估方法的關鍵風險指標法中，關鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關性、可計量性、風險敏感性、實用性。

　　86.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不包括系統(tǒng)風險管理模式階段。

　　87.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：

　　(1)存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250個基點。

　　(2)市場收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　　(4)重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　　(5)GDP、CPL、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20%。

　　88.【答案】C。解析：流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　89.【答案】B。解析：將題中已知代人EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。

　　90.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在15%以上。

　　91.【答案】B。解析：從本質(zhì)上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　92.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　93.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

　　94.【答案】A。解析：商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系。

　　95.【答案】C。解析：內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

　　96.【答案】D。解析：外資銀行單個機構從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%。

　　97.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值變化，進而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此，同樣可以采用市場風險管理中的久期分折方法。評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。

　　98.【答案】A。解析：壓力測試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　99.【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　100.【答案】B。解析：在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

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