61.【答案】B。解析：短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因?yàn)榍罢呓^對值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為1000。

　　62.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額=20000/1000000=0.02。

　　63.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預(yù)測突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。

　　64.【答案】A。解析：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。

　　65.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。

　　66.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識到借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借人資金時(shí)，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借人資金。

　　67.【答案】C。解析：利率互換是兩個(gè)交易對手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　68.【答案】A。解析：該債券的價(jià)格變化為△P=-P×D×△y/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29(元)。

　　69.【答案】D。解析：若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低.或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問題。

　　70.【答案】C。解析：易變負(fù)債越高，負(fù)債無法全部還上的風(fēng)險(xiǎn)就越大，流動性風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

　　71.【答案】D。解析：D屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　72.【答案】D。解析：這是事后檢驗(yàn)的定義。

　　73.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　74.【答案】B。解析：這是市場風(fēng)險(xiǎn)的定義。

　　75.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流人;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　76.【答案】C。

　　77.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　78.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　79.【答案】D。

　　80.【答案】D。解析：在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　81.【答案】D。解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準(zhǔn)確性原則;統(tǒng)一性原則;謹(jǐn)慎性原則。

　　82.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時(shí)間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　83.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險(xiǎn)糾正;②風(fēng)險(xiǎn)救助;③市場退出。

　　84.【答案】D。解析：使用高級計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對模型開發(fā)和模型驗(yàn)證設(shè)定嚴(yán)格的程序。

　　85.【答案】A。解析：在操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、實(shí)用性。

　　86.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　87.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險(xiǎn)因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目價(jià)值造成的影響進(jìn)行壓力測試：

　　(1)存貸款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個(gè)基點(diǎn)。

　　(2)市場收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　　(4)重要行業(yè)的原材料/銷售價(jià)格上下波幅超過50%。

　　(5)GDP、CPL、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。

　　88.【答案】C。解析：流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　89.【答案】B。解析：將題中已知代人EBITDA的計(jì)算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費(fèi)用+所得稅，則利息費(fèi)用為0.2億元。

　　90.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在15%以上。

　　91.【答案】B。解析：從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

　　92.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競爭對手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素)。

　　93.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。

　　94.【答案】A。解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會既要保持相互獨(dú)立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。

　　95.【答案】C。解析：內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

　　96.【答案】D。解析：外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%。

　　97.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變化，進(jìn)而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此，同樣可以采用市場風(fēng)險(xiǎn)管理中的久期分折方法。評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。

　　98.【答案】A。解析：壓力測試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設(shè)情況進(jìn)行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　99.【答案】A。解析：敏感負(fù)債，對利率非常敏感，隨時(shí)都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　100.【答案】B。解析：在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借人資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

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