二、單項選擇題

　　21.【答案】B。解析：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理處于資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段。

　　22.【答案】C。解析：流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險。

　　23.【答案】D。解析：根據(jù)計算公式：百分比收益率(R)=P1+D-P0/P0×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　24.【答案】A。解析：可形象化記憶這三個維度：橫向是企業(yè)目標(biāo).縱向是各個層級.分散于各個部門角落的是風(fēng)險管理要素。

　　25.【答案】A。解析：新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算辦法：對于信用風(fēng)險資產(chǎn).商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法;對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法。

　　26.【答案】D。解析：操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　27.【答案】B。解析：本題是對風(fēng)險控制/緩釋定義的考查。

　　28.【答案】D。解析：在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人。都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。

　　29.【答案】C。解析：內(nèi)部模型法是計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　30.【答案】A。解析：B、C、D屬于監(jiān)管資本中的附屬資本。

　　31.【答案】C。解析：絕對收益是很多報表中記錄的數(shù)據(jù)。

　　32.【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動是外部監(jiān)督機構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力評估的內(nèi)容。

　　33.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險量化技術(shù)。

　　34.【答案】D。解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　35.【答案】A。解析：風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

　　36.【答案】D。解析：商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　37.【答案】C。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。

　　38.【答案】B。解析：分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律。

　　39.【答案】B。解析：風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。

　　40.【答案】C。解析：風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息。并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進行仔細(xì)評估。

　　41.【答案】A。解析：風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門之間的密切合作是實現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險與收益戰(zhàn)略的重要基石。

　　42.【答案】B。解析：風(fēng)險管理職能部門是風(fēng)險管理的第二道防線。

　　43.【答案】B。解析：綜合評級是在匯總CAME1s六大要素評級結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的，評級結(jié)果以1～5級表示.數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　44.【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數(shù))=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(3000+500)/500=7。

　　45.【答案】D。解析：商業(yè)銀行可通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)及稅務(wù)、海關(guān)、法院等機構(gòu)獲得個人客戶的信用記錄。

　　46.【答案】C。解析：計入附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。

　　47.【答案】A。解析：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%=50/(600-150-50)×100%=12.5%。

　　【專家點撥】期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　48.【答案】A。解析：公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo);存貨周轉(zhuǎn)率是財務(wù)指標(biāo)中的營運能力指標(biāo)。

　　49.【答案】C。解析：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計。

　　速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用。

　　速動比率=(500-80-20)/400=1。

　　50.【答案】D。解析：該事件屬于操作風(fēng)險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。

　　51.【答案】C。解析：根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息;0為風(fēng)險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

　　52.【答案】B。解析：按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。

　　53.【答案】B。解析：資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　54.【答案】B。解析：信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　55.【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。而后者往往是信用風(fēng)險管理最為關(guān)注的。

　　56.【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點撥】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　57.【答案】C。解析：我國個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　58.【答案】D。解析：一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　59.【答案】C。解析：C屬于財務(wù)指標(biāo)。

　　60.【答案】D。解析：四條監(jiān)管目標(biāo)：①保護廣大存款人和金融消費者的利益;②增進市場信心;③增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

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