二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分)

　　91[多選題] 下列關于正確認識風險與收益的關系，說法正確的有(　　)。

　　A.遵循風險與收益相匹配的原則，合理促進商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務發(fā)展

　　B.有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性實施平衡管理

　　C.有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中主動承擔風險

　　D.重點強調(diào)風險損失而喪失盈利的機會

　　E.以此產(chǎn)生良好的激勵效果

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：正確認識風險與收益的關系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性實施平衡管理，防止過度強調(diào)風險損失而喪失盈利和發(fā)展的機會;另一方面也有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中主動承擔風險，利用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估、經(jīng)濟增加值等現(xiàn)代風險管理方法，遵循風險與收益相匹配的原則，合理促進商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務發(fā)展，科學評估業(yè)績，并以此產(chǎn)生良好的激勵效果。

　　92[多選題] 銀行機構(gòu)的信息披露主要分為(　　)。

　　A.會計信息披露

　　B.法律信息披露

　　C.風險信息披露

　　D.操作信息披露

　　E.監(jiān)管要求的信息披露

　　參考答案：A,E

　　參考解析：銀行機構(gòu)的信息披露主要分為會計信息披露和監(jiān)管要求的信息披露兩大類。

　　93[多選題] 在損失事件收集工作中，應堅持的原則有(　　)。

　　A.重要性

　　B.及時性

　　C.統(tǒng)一性

　　D.可靠性

　　E.謹慎性

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：在損失事件收集工作中。要堅持以下原則：①重要性，即在統(tǒng)計操作風險損失事件時，要對損失金額較大和發(fā)生頻率較高的操作風險損失事件進行重點關注和確認;②及時性，即及時確認、完整記錄、準確統(tǒng)計操作風險損失事件所導致的直接財務損失，避免因時效問題造成當期統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確;③統(tǒng)一性，即操作風險損失事件的統(tǒng)計標準、范圍、程序和方法要保持相對一致，以確保統(tǒng)計結(jié)果客觀、準確和具有可比性;④謹慎性，即對操作風險損失事件進行確認時，要謹慎、客觀、公允地進行統(tǒng)計，準確計量損失金額。

　　94[多選題] 市場約束的具體表現(xiàn)是在有效信息披露的前提下，依靠(　　)等利益相關者的利益驅(qū)動，使這些利益相關者根據(jù)自身掌握的信息及判斷，在必要時采取影響金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合理行動，達到促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

　　A.存款人

　　B.其他債權人

　　C.高級管理人員

　　D.銀行股東

　　E.從業(yè)人員

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：市場約束的具體表現(xiàn)：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、其他債權人、銀行股東等利益相關者的利益驅(qū)動，使這些利益相關者根據(jù)自身掌握的信息及判斷，在必要時采取影響金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合理行動，如賣出股票、轉(zhuǎn)移存款等，達到促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

　　95[多選題] 在風險管理方面，參與確定銀行風險偏好的有(　　)。

　　A.監(jiān)事會

　　B.股東會

　　C.董事會

　　D.高級管理層

　　E.首席風險官

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：在風險管理方面，董事會要結(jié)合競爭和監(jiān)管格局、銀行的長期利益、風險敞口及有效管理風險的能力，與高級管理層和首席風險官一同確定銀行的風險偏好，監(jiān)督銀行遵守風險偏好聲明、風險政策和風險限額，審批并監(jiān)督實施有關銀行的資本充足率評估流程、資本與流動性規(guī)劃、合規(guī)政策以及內(nèi)部控制體系的重要政策。

　　96[多選題] 首席風險官可以直接向(　　)報告全面風險管理情況。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會

　　D.高級管理層

　　E.風險管理委員會

　　參考答案：A,E

　　參考解析：《商業(yè)銀行公司治理指引》也指出，商業(yè)銀行可以設立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席風險官。首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理，并可以直接向董事會及其風險管理委員會報告。

　　97[多選題] 對法人客戶的財務狀況分析主要采取的方法有(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量分析

　　B.財務報表分析

　　C.成本收益分析

　　D.財務比率分析

　　E.營業(yè)利潤分析

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

　　98[多選題] 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循的原則有(　　)。

　　A.審慎原則

　　B.依法原則

　　C.公開原則

　　D.公正原則

　　E.效率原則

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：BCDE[解析]監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。

　　99[多選題] 有效的聲譽風險管理體系應當強調(diào)的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

　　B.培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化

　　C.建立公平的獎懲機制

　　D.建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)

　　E.努力建設學習型組織

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：管理和維護聲譽需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風險因素。有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)以下內(nèi)容：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;⑤建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;⑥努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機處理/決策流程。

　　100[多選題] 廣義上講，銀行機構(gòu)的市場準入包括(　　)。

　　A.機構(gòu)準入

　　B.業(yè)務準入

　　C.區(qū)域準入

　　D.高級管理人員準入

　　E.級別準入

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析：廣義上講，銀行機構(gòu)的市場準入包括機構(gòu)準入、業(yè)務準入、高級管理人員準入。

　　101[多選題] 各國政府及監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)加強并深化銀行監(jiān)管的原因有(　　)。

　　A.銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務

　　B.銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模增加利潤的發(fā)展沖動

　　C.存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，兩者掌握的信息是不對稱的

　　D.風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益

　　E.銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：面對當前復雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：①銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務;②銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模增加利潤的發(fā)展沖動;③存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，兩者掌握的信息是不對稱的;④風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益;⑤銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　102[多選題] 市場準人應當遵循的原則包括(　　)。

　　A.公開

　　B.公平

　　C.公正

　　D.效率

　　E.便民

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

　　103[多選題] 根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包括(　　)。

　　A.從業(yè)人員準入

　　B.法人準入

　　C.機構(gòu)準入

　　D.業(yè)務準入

　　E.高級管理人員準入

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析：根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包括三個方面：①機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)的設立;②業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務;③高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格的核準或認可。

　　104[多選題] 超限額報告的內(nèi)容有(　　)。

　　A.發(fā)生原因

　　B.相關建議

　　C.解決的時間表

　　D.超限額的程度

　　E.可能持續(xù)的時間

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：超限額報告應包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生原因、可能持續(xù)的時間、相關建議、解決的時間表。

　　105[多選題] “三道防線”模式體現(xiàn)的風險管理特征有(　　)。

　　A.全員性

　　B.全面性

　　C.獨立性

　　D.專業(yè)性

　　E.垂直性

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：ABCDE[解析]風險管理的“三道防線”，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風險管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個風險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性。

　　106[多選題] 信息披露通常是指公眾公司以(　　)形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

　　A.招股說明書

　　B.上市公告書

　　C.定期報告

　　D.臨時報告

　　E.公司章程

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

　　107[多選題] 交易賬戶中的金融工具和商品頭寸應滿足的條件有(　　)。

　　A.能夠準確估值

　　B.能夠完全對沖以規(guī)避風險

　　C.能夠進行積極的管理

　　D.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

　　E.能夠提高盈利水平

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤;能夠完全對沖以規(guī)避風險;能夠準確估值;能夠進行積極的管理。

　　108[多選題] 止損限額適用于(　　)的累計損失。

　　A.1日

　　B.2年

　　C.1周

　　D.1個月

　　E.3個月

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析：止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于1日、1周或1個月等一段時間內(nèi)的累計損失。

　　109[多選題] 風險限額的作用有(　　)。

　　A.控制最低風險水平

　　B.控制最高風險水平

　　C.控制風險偏好

　　D.提供風險參考基準

　　E.滿足監(jiān)管要求

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析：風險限額的作用有：控制最高風險水平、提供風險參考基準和滿足監(jiān)管要求。

　　110[多選題] 信息披露通常是指公眾公司以(　　)形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

　　A.招股說明書

　　B.上市公告書

　　C.定期報告

　　D.臨時報告

　　E.公司章程

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：ABCD[解析]信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

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