二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。)

　　第91題 商業(yè)銀行通常是采用(　)的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

　　A.提取損失準備金

　　B.沖減利潤

　　C.分散

　　D.轉(zhuǎn)移

　　E.規(guī)避

　　正確答案:A,B

　　解析： 商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失，通常用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失，對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當采取事前嚴格限制高風險業(yè)務(wù)/行為的做法加以防范。

　　第92題 下列關(guān)于資本作用的說法，正確的有(　)

　　A.商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款(尤其是長期貸款)和其他投資的資金來源之一

　　B.在市場經(jīng)濟的投資者利益保護基本框架下，資本金是承擔風險和吸收損失的最后資金來源

　　C.在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行資本承擔著限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張的重要經(jīng)濟職能

　　D.在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護貸款者的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮關(guān)鍵作用

　　E.現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理體系中，風險管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會推動并承擔最終責任的

　　正確答案:A,C,E

　　解析： B應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源。D應(yīng)為保護存款者。

　　第93題 下列屬于聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容是(　)

　　A.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

　　B.培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化

　　C.建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預(yù)警

　　D.只考慮股東的利益

　　E.明確記載的危機處理流程

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析： 明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念，培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化，建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預(yù)警，深入理解不同利益持有者，明確記載的危機處理流程。

　　第94題 下列關(guān)于外部審計的說法，正確的有(　)

　　A.外部審計有利于提高信息披露質(zhì)量

　　B.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料

　　C.透明的信息披露有利于提高審計效率，降低審計風險

　　D.年報是我國商業(yè)銀行披露信息的主要載體

　　E.外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點相同

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析： 外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同。

　　第95題 下列關(guān)于組合限額管理的說法，正確的有(　)

　　A.組合限額維護的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

　　B.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

　　C.通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面

　　D.任何情況下都不允許超過組合限額

　　E.組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額

　　正確答案:B,C,E

　　解析： 組合限額管理是為了防止

　　信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險。組合限額維護的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理。在特殊情況下可以超過組合限額。

　　第96題 巴塞爾委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查，其達到的目的包括(　)

　　A.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

　　B.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

　　C.評價商業(yè)銀行各項風險管理制度

　　D.評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度

　　E.評價管理層的能力

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析： 識記并理解。

　　第97題 衡量風險的指標有(　)

　　A.方差

　　B.久期

　　C.凸度

　　D.風險價值(VaR)

　　E.期望收益

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析： E選項衡量的是收益的指標。

　　第98題 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(　)發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約。

　　A.債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期30天以上(含)

　　B.商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)

　　C.債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)并因此將不履行償還銀行債務(wù)

　　D.銀行停止對債務(wù)人貸款計息

　　E.債務(wù)人申請破產(chǎn)并因此將延期償還銀行債務(wù)

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析： 債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，被視為違約。

　　第99題 計算商業(yè)銀行特定客戶的信用風險，需要以下哪些變量?(　)

　　A.違約概率

　　B.違約損失率

　　C.違約風險暴露

　　D.期限

　　E.行業(yè)風險指數(shù)

　　正確答案:A,B,C

　　解析： 預(yù)期損失=預(yù)期損失率X資產(chǎn)風險敞口=借款人的違約概率X違約損失率X違約風險暴露。

　　第100題 設(shè)計市場風險限額體系時應(yīng)綜合考慮的因素包括(　)

　　A.自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度

　　B.業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的過往業(yè)績

　　C.工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗

　　D.能夠承擔的市場風險水平

　　E.定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析： 做這類“綜合考慮”的題目時，只要選項與題干是有關(guān)聯(lián)的，就都選上。設(shè)計市場風險限額體系時應(yīng)綜合考慮的因素還包括壓力測試結(jié)果、內(nèi)部控制水平、資本實力、外部市場的發(fā)展變化情況等。

　　第101題 下列屬于內(nèi)部指標的有(　)

　　A.多項業(yè)務(wù)風險水平增加

　　B.盈利能力下降

　　C.負債過于集中

　　D.資產(chǎn)質(zhì)量下降

　　E.外部評級下降

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析： 比較對比內(nèi)部評級與外部評級的定義與內(nèi)容。

　　第102題 商業(yè)銀行風險的主要類別包括(　)

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.操作風險

　　D.流動性風險

　　E.國家風險

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析： 識記。

　　第103題 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運營、財務(wù)報表真實以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風險的第一道防線。監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括(　)

　　A.風險識別與評估評價

　　B.內(nèi)部控制措施評價

　　C.監(jiān)督與糾正評價

　　D.信息交流與反饋評價

　　E.內(nèi)部控制環(huán)境評價

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析： 監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括：內(nèi)部控制環(huán)境評價、風險識別與評估評價、內(nèi)部控制措施評價、監(jiān)督與糾正評價、信息交流與風險評價。

　　第104題 “9?11”事件給很多銀行及企業(yè)造成了極大的損失，為應(yīng)對此類事件，商業(yè)銀行應(yīng)當注意(　)

　　A.災(zāi)難備份

　　B.強制員工休假

　　C.審慎選擇經(jīng)營地地址

　　D.購買保險

　　E.制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析： 本題考查恐怖威脅引起的操作風險，商業(yè)銀行對其面臨的操作風險進行有效分類，是進行操作風險管理和報告的基礎(chǔ)，是規(guī)范和統(tǒng)一全行操作風險管理的前提。

　　第105題 個人住房抵押貸款涉及的風險主要包括(　)

　　A.經(jīng)銷商風險

　　B.“假按揭”風險

　　C.由于房產(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額抵押值不足

　　D.借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況變動風險

　　E.I國家對房市采取宏觀調(diào)控措施

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析： 個人住房抵押貸款的風險包括：(1)經(jīng)銷商風險。(2)“假按揭”風險：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。(3)由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額抵押值不足的風險。(4)借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況變動風險。

　　第106題 商業(yè)銀行風險管理的主要策略中，可以降低系統(tǒng)風險的有(　)

　　A.風險轉(zhuǎn)移

　　B.投資組合

　　C.風險分散

　　D.風險規(guī)避

　　E.風險補償

　　正確答案:A,D,E

　　解析： 風險分散可以通過多樣化的投資組合來分散風險和降低非系統(tǒng)風險，但不能降低系統(tǒng)風險。

　　第107題 對于操作風險，商業(yè)銀行計算其加權(quán)資產(chǎn)時，可以采用的計算方法是(　)

　　A.基本指標法

　　B.標準法

　　C.高級計量法

　　D.內(nèi)部模型法

　　E.內(nèi)部評級高級法

　　正確答案:A,B,C

　　解析： 《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第95條的規(guī)定，商業(yè)銀行可采用基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法計量;對信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計量。

　　第108題 決定商業(yè)銀行的風險承受能力的是(　)。

　　A.資本金規(guī)模

　　B.風險管理水平

　　C.資產(chǎn)管理

　　D.負債管理

　　E.資產(chǎn)負債管理

　　正確答案:A,B

　　解析： 在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規(guī)模，二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

　　第109題 商業(yè)銀行在對本幣的流動性風險進行管理時，通常可以將特定時段內(nèi)的存款分成(　)

　　A.敏感負債

　　B.敏感資產(chǎn)

　　C.脆弱資金

　　D.核心存款

　　E.準備金存款

　　正確答案:A,C,D

　　解析： 商業(yè)銀行通常可以將特定時間段內(nèi)的存款分成敏感負債、脆弱資金和核心存款。

　　第110題 我國銀行監(jiān)管應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管的療向轉(zhuǎn)變，風險監(jiān)管是重點關(guān)注銀行的(　)，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

　　A.業(yè)務(wù)風險

　　B.內(nèi)部控制

　　C.風險管理水平

　　D.盈利能力

　　E.可持續(xù)發(fā)展

　　正確答案:A,B,C

　　解析： 風險監(jiān)管是重點關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風險、內(nèi)部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

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