二、多項選擇題

　　1.【答案】ABDE。解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期，債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　2.【答案】ABCDE。解析：識別和評價財務(wù)報表風險主要關(guān)注財務(wù)報表的編制以及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

　　3.【答案】ABCDE。

　　4.【答案】BC。解析：違約概率是指發(fā)生違約的可能性，所以A錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，所以D錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接證據(jù)。所以E錯誤。

　　5.【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　6.【答案】BDE。解析：A是風險遷徙類指標;C連流動性監(jiān)管指標。

　　7.【答案】ABE。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有三條，既要盈利，又要保證安全、具有很好的流動性。

　　8.【答案】ACD。解析：數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)安全是屬于系統(tǒng)缺陷。，

　　9.【答案】ABCDE。解析：權(quán)利質(zhì)押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)：依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

　　10.【答案】ABE。解析：資產(chǎn)負債率是杠桿比率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率。

　　11.【答案】ACE。解析：不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備十專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　12.【答案】ABE。解析：根據(jù)上述業(yè)務(wù)活動，可以將匯率風險大致分為以下兩類：

　�、偻鈪R交易風險。銀行的外匯交易風險主要來自兩個方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時采取立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。

　�、谕鈪R結(jié)構(gòu)性風險。是因為銀行資產(chǎn)、負債之問的幣種不匹配而產(chǎn)生的。也包括商業(yè)銀行在對資產(chǎn)負債表的會計處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣，因匯率變動產(chǎn)生的風險。

　　C、D兩項均屬于信用風險的范疇。

　　13.【答案】ABCDE。

　　14.【答案】ABCDE。

　　15.【答案】ABCDE。解析：信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還呈現(xiàn)出以下不同的特點：①保密性;②交易性;③靈活性;④債務(wù)的不變性。

　　【專家點撥】在新版的官方教材中，關(guān)于信用衍生產(chǎn)品的種類劃分章節(jié)內(nèi)容已被刪除，建議考生們可以稍作了解。

　　16.【答案】ABD。解析：C是監(jiān)事會的職責;E是高級管理層的職責。

　　17.【答案】ABCE。解析：D是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題。

　　18.【答案】ABCD。解析:歷史模擬法通過歷史數(shù)據(jù)構(gòu)造收益率分布。不依賴特定的定價模型，不存在模型風險。

　　19.【答案】ADE。解析：B、C屬于外部指標/信號。

　　20.【答案】ABE。解析：C為內(nèi)部欺詐風險的體現(xiàn);D為知識/技能匱乏風險的體現(xiàn)

　　0.【答案】C。解析：計人附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。

　　21.【答案】ABCDE。

　　22.【答案】CD。解析：商業(yè)銀行識別風險常用的方法有：制作風險清單、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析方法。

　　23.【答案】DE。解析：商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負責;資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個方面的內(nèi)容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險;商業(yè)銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后4個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向銀監(jiān)會申請延遲。

　　24.【答案】ACE。解析：A、C、E三項都正確。

　　25.【答案】ABC。解析：常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等

　　26.【答案】ABCE。解析：商業(yè)銀行不能把核心業(yè)務(wù)進行外包。

　　27.【答案】ABCE。解析：D屬于柜臺業(yè)務(wù)操作風險的起因。

　　28.【答案】CDE。解析：股票和銀行可出售的貸款組合流動性強。

　　29.【答案】ABCDE。解析：在操作風險管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風險評估、建立損失數(shù)據(jù)庫、岡險指標監(jiān)測與報告、風險管理輔助決策和建立資本模型等。

　　30.【答案】CDE。解析：屬于前臺交易需注意的操作風險點;8屬于中臺風險管理需注意的操作風險點。

　　31.【答案】ABCDE。解析：以上選項都符合題意。

　　32.【答案】AE。解析：現(xiàn)金流量分析過程：經(jīng)營活動現(xiàn)金流一投資活動的現(xiàn)金流一融資活動的現(xiàn)金流：在開 發(fā)期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求。因此其正錐經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量一般是負值。故A、E是錯誤的。

　　33.【答案】ABCD。解析：應(yīng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風險，而A、B、C三t項都屬于系統(tǒng)性風險。34.【答案】ACDE。解析：不包括B。

　　35.【答案】BD。解析：在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金：的規(guī)模;二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

　　36.【答案】ACE。解析：市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，包括機構(gòu)準入、業(yè)務(wù)準入和高級管理人員準入。

　　37.【答案】ABCDE。解析：市場準入應(yīng)當遵循公開、公平、公正。、效率及便民的原則。

　　38.【答案】ABC。解析：D、E屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)。

　　39.【答案】ABCDE。解析：完整的資本充足率評估程序包括五個方面：董事會和高級管理層的監(jiān)督：健全的資本評估;風險的全面評估;完善的監(jiān)測和報告系統(tǒng);健全的內(nèi)部控制檢查。

　　40.【答案】ABCD。解析：現(xiàn)場檢查對銀行風險管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面：發(fā)現(xiàn)和識別風險

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