一、單項選擇題

　　1.【答素】B。解析：20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理處于資產風險管理模式階段。

　　2.【答案】C。解析：流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣.通常被視為一種多維風險。

　　3.【答案】B。解析：B這種需要記住首字母縮寫的系統(tǒng)名稱，只要記住最常用、最熟悉的單詞，然后套用就可以了。

　　4.【答案】A。解析：可形象化記憶這三個維度：橫向是企業(yè)目標，縱向是各個層級，分散于各個部門角落的是風險管理要素。

　　5.【答案】A。解析：新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算辦法：對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法;對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　【專采點撥】最新版的官方教材中，大部分協(xié)議相關內容是按照新協(xié)議(即《巴塞爾協(xié)議II》及2010年的第三版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》)組織編寫，所以考生要注意和舊版內容相區(qū)分。

　　6.【答案】D。解析：操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

　　7.【答案】B。解析：本題是對風險控制/緩釋定義的考查。

　　8.【答案】D。解析：在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。

　　9.【答案】C。解析：內部模型法是計算市場風險加權資產的方法。

　　10.【答案】A。解析：B、C、D屬于監(jiān)管資本中的附屬資本。

　　11.【答案】C。解析：絕對收益是很多報表中記錄的數據。

　　12.【答案】C。解析：銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務活動是外部監(jiān)督機構對商業(yè)銀行風險管理能力評估的內容。

　　13.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風險量化技術。

　　14�！敬鸢浮緿。解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權和經營權分離的情況下，為妥善解決“委托一代理”關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　15.【答案】A。解析：風險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎的重要組成部分。

　　16.【答案】D。解析：商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產”，必須設置嚴格的質量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　17.【答案】C。解析：現代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法.及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　18.【答案】B。解析：分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律，

　　19.【答案】B。解析：風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。

　　20.【答案】C。解析：風險管理委員會應當與金融風險管理部門、業(yè)務部門和信息/技術部門保持密切聯系.隨時獲取相關的風險信息，并定期對所有業(yè)務單位及商業(yè)銀行整體風險狀況進行仔細評估。

　　21.【答案】A。解析：風險管理部門與財務控制部門之間的密切合作是實現商業(yè)銀行平衡風險與收益戰(zhàn)略的重要基石。

　　22.【答案】B。解析：風險管理職能部門是風險管理的第二道防線。

　　23.【答案】B。解析：綜合評級是在匯總CAMELs六大要素評級結果的基礎上得出的，評級結果以1～5級表示.數字越大表明級別越低和監(jiān)管關注程度越高。

　　24.【答案】C。解析：利息償付比率(利息保障倍數)-(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(3000+500)/500=-7。

　　25.【答案】D。解析：商業(yè)銀行可通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)及稅務、海關、法院等機構獲得個人客戶的信用記錄。

　　26.【答案】B。解析：風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產價值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增加而增加。即第二種方案計算出來的風險價值更大。

　　27.【答案】A。解析：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【專家點撥】期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期束分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期閽戰(zhàn)少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處王或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理結構屬于基本面指標中的品質類指標;存貨周轉率是財務指標中的營運能力指標。

　　29.【答案】C。解析：速動比率=速動資產/流動負債合計。速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用。

　　速動比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：該事件屬于操作風險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失量大、發(fā)生次數最多的操作風險之一。

　　31.【答案】C。解析：根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，(1-Pl)即其違約概率;K，為風險資產的承諾利息;0為風險資產的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限l年的風險資產的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內的違約概率為8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照業(yè)務特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。

　　33.【答案】B。解析：資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產總額=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。

　　35.【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　36.【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期閶減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點撥】期初次級類貸款向下遷徒金額，是指期初次級類貸款中，在報告期未分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額。是指期初次級類貸款中，在報告期內。由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　37.【答案】C。解析：我國個人信貸產品可羞本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　38.【答案】D。解析：一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　39.【答案】C。解析：C屬于財務指標。

　　40.【答案】C。解析：由題中所給的條件代入總資產收益率公式中，則總資產收益率=凈利潤/平均總資產×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(ROA)=稅后凈收A/資產總預=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預測突發(fā)事件的風險。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時�？梢园茨Ｐ投▋r。

　　45.【答案】C。解析：風險遷徙類指標是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，屬于動態(tài)指標。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，是風險監(jiān)管核心指標之～。

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