1.C

　　解析：C【解析】銀行賬戶中的項(xiàng)日通常按照歷史成本計(jì)價(jià)。

　　2.B

　　解析：B【解析】銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，須自行估計(jì)違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通過(guò)簡(jiǎn)化的假設(shè)，對(duì)信貸資產(chǎn)組合給出一個(gè)“準(zhǔn)確”的解。蒙特卡洛模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價(jià)格走勢(shì)。歷史模擬法是通過(guò)歷史數(shù)據(jù)來(lái)構(gòu)造收益率分布。是一個(gè)模擬歷史的過(guò)程

　　4.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的三個(gè)層面：宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀操作層面(工作崗位)。故選D

　　5.D

　　解析：暫無(wú)6.A

　　解析：暫無(wú)7.A

　　解析：A【解析】本題考查個(gè)人客戶評(píng)分的分類。個(gè)人客戶評(píng)分按照評(píng)分的對(duì)象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評(píng)分的目的可以分為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分、利潤(rùn)評(píng)分、忠誠(chéng)度評(píng)分等;按照評(píng)分的階段可分為拓展客戶期(信用局評(píng)分)、審批客戶期(申請(qǐng)?jiān)u分)和管理客戶期(行為評(píng)分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)

　　/信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問(wèn)題等。因此，A、B、C三項(xiàng)均屬于系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　9.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

　　10.D

　　解析：D【解析】D中發(fā)行日期不會(huì)對(duì)久期有什么影響，久期看重的是未來(lái)的發(fā)展，因此有影響的是距離到期日的時(shí)間

　　11.A

　　解析：A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)除，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。B項(xiàng)違反用工法;C項(xiàng)屬于核心雇員流失;D項(xiàng)屬于妥口識(shí)技能匱乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的是利率波動(dòng)會(huì)影響資產(chǎn)的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動(dòng)必然會(huì)產(chǎn)生某種程度卜的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選B

　　13.C

　　解析：C【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)水平的一種重要風(fēng)險(xiǎn)因素。故選C

　　14.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失率的計(jì)算公式是：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×l00。%。故選A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券”，主要影響次級(jí)債券的是交易對(duì)手方風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響，會(huì)產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“2011年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，根據(jù)題中所給的材料，無(wú)法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。故選B

　　16.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失

　　17.C

　　解析：C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)。在出臺(tái)新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時(shí)。比較容易出現(xiàn)該類風(fēng)險(xiǎn)

　　18.C

　　解析：C【解析】絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，所以應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移，自下而上逐級(jí)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

　　19.C

　　解析：C【解析】專有信息是指如果與競(jìng)爭(zhēng)者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位。保密信息則通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。這些有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C

　　20.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

　　22.D

　　解析：D【解析】本題考查銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，主要有：(1)一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;(2)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;(3) 銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。失職違規(guī)的情形包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)

　　24.D

　　解析：D【解析】對(duì)于自我評(píng)估法，④報(bào)告自我評(píng)估工作與日常j湓控應(yīng)該是整個(gè)自我評(píng)估的最后一步，由此直接可知選項(xiàng)D正確

　　25.B

　　解析：B【解析】壓力測(cè)試是為了估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失26.D

　　解析：D【解析】對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。故該商業(yè)銀行應(yīng)從附屬資本中扣減l 000萬(wàn)元。故D選項(xiàng)正確

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會(huì)穩(wěn)定

　　，增加公共開(kāi)支28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型CrEdit MEtrics是針對(duì)信用的計(jì)量模型，沒(méi)有特定的范圍;KM V是運(yùn)用現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論建立起來(lái)的違約預(yù)測(cè)模型;高級(jí)計(jì)量法是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量模型。故選C

　　29.D

　　解析：D【解析】本題考查金融期貨交易的發(fā)展沿革。l975年，芝加哥商品交易所開(kāi)展的房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開(kāi)始

　　30.A

　　解析：A【解析】本題考查經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)內(nèi)容。

　　31.B

　　解析：B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　32.D

　　解析：D【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，因此，財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行除了監(jiān)測(cè)在正常市場(chǎng)條件下的資金凈需求外，還有必要定期進(jìn)行壓力測(cè)試，根據(jù)不同的假設(shè)情況(可量化的極端范圍)進(jìn)行流動(dòng)性測(cè)算，以確保商業(yè)銀行儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn)，交易過(guò)程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)

　　35.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過(guò)貸款出售或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象多樣化，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行這樣做的理論基礎(chǔ)是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A

　　36.A

　　解析：A【解析】股東初始投資，就是買(mǎi)人一個(gè)期權(quán)，這個(gè)價(jià)格就是該期權(quán)的期權(quán)費(fèi)

　　37.D

　　解析：暫無(wú)38.D

　　解析：D【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。從概念中就可得知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰不是特殊的督促方法40.C

　　解析：C【解析】A屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);B、D屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);只有C項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　41.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制措施評(píng)價(jià)、監(jiān)督與糾正評(píng)價(jià)、信息交流與反饋評(píng)價(jià)。故選B

　　42.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)反映出來(lái)。故選D

　　43.B

　　解析：B【解析】系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對(duì)計(jì)算機(jī)病毒以及對(duì)第三方程序欺詐的防護(hù)等

　　44.C

　　解析：C【解析】C項(xiàng)中應(yīng)為通過(guò)資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項(xiàng)錯(cuò)誤

　　45.C

　　解析：C【解析】實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年，涵蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)

　　46.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評(píng)分法相比，能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。所以 C選項(xiàng)為正確答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況， 但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長(zhǎng)，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準(zhǔn)確性將顯著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】經(jīng)理沒(méi)有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限，應(yīng)為確保董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。除了選項(xiàng)B、C、D提到的觀點(diǎn)， 另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問(wèn)題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保對(duì)董事會(huì)、公司和股東負(fù)責(zé)

　　49.A

　　解析：A【解析】A屬于流動(dòng)性資產(chǎn)50.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅對(duì)沖非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也可以對(duì)沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，資產(chǎn)A收取固定利息收入， 存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)對(duì)A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入，不必做利率互換

　　52.A

　　解析：A【解析】項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過(guò)交易方式的設(shè)計(jì)來(lái)管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。故選A。54.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)考慮，從而使由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會(huì)隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)增大。A、C、D三項(xiàng)所述情形中，銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期或重新定價(jià)期限相差較小或無(wú)差異，因此其重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較小

　　56.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告其中一個(gè)職責(zé)是使得員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息，是相互聯(lián)系的

　　57.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報(bào)的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)

　　58.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬(wàn)元)。故A選項(xiàng)正確

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解不一致，為使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的主動(dòng)性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本題考查對(duì)資產(chǎn)證券化的理解。資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢(shì)就是改善資產(chǎn)的流動(dòng)性

　　61.D

　　解析：D【解析】?jī)?nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤(rùn)。6個(gè)月后，股票A的價(jià)格上漲為50元，此時(shí)投資者若執(zhí)行期權(quán)，將獲得50-40=10元的收益，故期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】該企業(yè)集團(tuán)“整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱

　　。由題中資料無(wú)法得出B、C、D項(xiàng)結(jié)論63.B

　　解析：B【解析】市場(chǎng)價(jià)值是在評(píng)估基準(zhǔn)日，資源的買(mǎi)賣(mài)雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應(yīng)該每半年進(jìn)行一次。但下列情況可以除外{一是每年披露銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策、報(bào)告系統(tǒng)等定性信息披露;二是國(guó)際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機(jī)構(gòu))必須按季度披露一級(jí)資本充足率、資本充足率及其組成成分等信息，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露或項(xiàng)目變化較快，銀行也要按季披露這些信息。故A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤

　　66.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的演變過(guò)程是由最初的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段到負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段， 然后是資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，最后是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。故選D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系統(tǒng)是客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法。使用最為廣泛的除此之外，還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)

　　、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項(xiàng)的說(shuō)法最準(zhǔn)確

　　68.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格凈額結(jié)算的認(rèn)定要求包括：(1)可執(zhí)行性：具有法律上可執(zhí)行的凈額結(jié)算協(xié)議，無(wú)論交易對(duì)象是無(wú)力償還或破產(chǎn)，均可實(shí)施}(2)法律確定性：在任何情況下，能確定同一交易對(duì)象在凈額結(jié)算合同下的資產(chǎn)和負(fù)債;(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露。故A、C、D選項(xiàng)不符合題意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則

　　72.B

　　解析：B【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)

　　，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A選項(xiàng)屬于縱向一體化的內(nèi)容，B、C、D項(xiàng)是橫向多元化的內(nèi)容

　　74.C

　　解析：C【解析】非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃;監(jiān)管信息收集;編制機(jī)構(gòu)概覽;日常監(jiān)管分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng);監(jiān)管評(píng)級(jí);后續(xù)監(jiān)管。選項(xiàng)C進(jìn)點(diǎn)會(huì)談屬于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管程序中現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段其中的一個(gè)環(huán)節(jié)

　　75.C

　　解析：C【解析】歷史模擬法簡(jiǎn)單易懂便于操作，不要求對(duì)回報(bào)率分布形式作出假設(shè)，可以解決回報(bào)率分布厚尾或不對(duì)稱等問(wèn)題，同時(shí)避免了因?yàn)閰��?shù)估計(jì)或選擇模型而引起的誤差。然而，歷史模擬法也存在一些缺陷。主要表現(xiàn)在：①回報(bào)率分布在整個(gè)樣本時(shí)期內(nèi)是固定不變的，如糶歷史趨勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)時(shí)，基于原有數(shù)據(jù)的VaR值會(huì)和預(yù)期最大損失發(fā)生較大偏差;②歷史模擬法不能提供比所觀察樣本中最小回報(bào)率還要壞的預(yù)期損失;③樣本的大小會(huì)對(duì)Va R值造成較大的影響，產(chǎn)生一個(gè)較大的方差;④歷史模擬法不能作極端情景下的敏感性測(cè)試。故選項(xiàng)C不在其內(nèi)

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會(huì)在1996年的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中提出的對(duì)運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型計(jì)量

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR。故選B

　　77.B

　　解析：B【解析】結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)

　　78.D

　　解析：D【解析】貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本;風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;資本成本主要是指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積

　　79.C

　　80.A

　　解析：A【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況，而Credit Metrics模型認(rèn)為債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況直接源自于借款人信用等級(jí)的變化。故選A

　　81.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性原則”是安全性、流動(dòng)性、效益性82.B

　　解析：B【解析】A連帶責(zé)任即當(dāng)債務(wù)人無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，保證人要受到“連帶”，為債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任;B抵押不要求債務(wù)人將財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人，故錯(cuò)誤;C質(zhì)押方式下，動(dòng)產(chǎn)已經(jīng)移交了債權(quán)人，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人就可以依法變賣(mài)動(dòng)產(chǎn)，獲得受償

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)攢失經(jīng)營(yíng)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系84.D

　　解析：D【解析】通過(guò)現(xiàn)金流分析估計(jì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，商業(yè)銀行未來(lái)時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸等于新貸款凈增值的預(yù)測(cè)值、存款凈流量的預(yù)測(cè)值、其他資產(chǎn)凈流量預(yù)測(cè)值、其他負(fù)債凈流量預(yù)測(cè)值和期初的“剩余”或“赤字” 加總，以獲得未來(lái)時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度。D項(xiàng)表述錯(cuò)誤86.D

　　解析：D【解析】D屬于業(yè)務(wù)外包87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也稱文件合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來(lái)各商業(yè)銀行加強(qiáng)關(guān)鍵流程控制的重點(diǎn)

　　88.C

　　解析：C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=1 20/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項(xiàng)正確

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=700-500=200(萬(wàn))。故選B

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