46.B

　　解析：B【解析】資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1—350A)]÷180— 35%。故選B

　　47.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的債務主要由美元、歐元和日元組成，則其持有的外幣資產也參照美元、歐元和日元債務的比率

　　48.C

　　解析：C【解析】C項是信用衍生產品的特點

　　49.B

　　解析：B【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強

　　50.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

　　51.A

　　解析：員工人均培訓費用=年度員工培訓費用/員工人數(shù)，如果漪業(yè)銀行總培訓費用增加，但人均培訓費用下降，培訓費用付了但是沒有員工實際參加培訓，在計算人均費用時采用實際有限的費用，因此本題只能選A，其他三項有點說不通

　　52.D

　　解析：D【解析】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類和損失類的的貸款余額和，而不僅僅是在報告期末分類為可疑類的貸款余額。故D選項說法錯誤A、B、C選項是關于風險遷徙類指標計算的正確說法

　　53.C

　　解析：C【解析】與操作風險有關的三種汁算方法：基本指標法、標準法、高級計量法。故選C。

　　54.D

　　解析：D【解析】該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額總額×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故選D 55.B

　　解析：B【解析】若涉及需要采取抽樣測試確定評價結論的，應根據(jù)具體情況確定：①如果在抽樣范圍內發(fā)現(xiàn)違規(guī)率在10%(含)以下的，評項評價得滿分;②在10%～30%(含)之間的，可得評價項目分值的50%(而不是30%);③ 在30%以上的，該項評價不得分

　　56.C

　　解析：C【解析】KPMG風險中性定價模型的原理就是，零息國債的期望收益與該等級為8的債券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1為期限l年的零息債券的非違約概率，等于1-該債券的違約概率;K，為零息債券承諾的利息，即零息債券年收益率;e為零息債券的回收率，等于l-違約損失率;i1為期限l年的零息國債的收益率。一般就是無風險收益率。把本題中的數(shù)值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后l- P1即我們所求答案

　　57.C

　　解析：C【解析】國家風險限額是用來對某一國家的信用風險暴露進行管理的額度框架。國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

　　58.C

　　解析：C【解析】C項聲譽受損屬于聲譽風險。

　　59.A

　　解 析 ：A 【 解 析 】 風 險 評 級 的 主 要 方 法 ：(3)CAMELS 評 級 。 Capital equacy，asset quality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk資本充足率、資產質量、管理、盈利、流動性、市場風險敏感度;共分為5個級別，l級信用狀況最好，5級最次。②其他方法。ROCA評級法，考慮到外資行的分行和代理行不是獨立的法人，risk management;。operational contro1s;compliance;asset quality，風險管理、操作調控、遵守法規(guī)、資產質量。 SOSA評級法，strength of support assessment，這個是指對外國銀行進行有效經營和背景支持的評估，又稱母行支持度評估法。

　　60.D

　　解析：D【解析】本題考查對信用風險監(jiān)測的理解。信用風險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，因此A不正確。信用風險監(jiān)測要求根據(jù)風險的變化情況及時調整風除應對計劃，還要求對已發(fā)生風險產生的遺留風險的識別、分析，因此B不正確。當風險產生后進行事后處理比在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并迅速補救對降低風險損失的貢獻低，因此C 不正確

　　61.B

　　解析：B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　62.B

　　解析：B【解析】通過實行差別存款準備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當央行提高存款準備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量

　　63.A

　　解析：A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔保方式是抵押和責任保證，包括：不動產抵押，外資企業(yè)連帶責任保證，支票、匯票。本票等的抵押

　　64.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行資產的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力

　　65.D

　　66.D

　　解析：D【解析】按照法人信貸業(yè)務的流程，可大致分為評級授信、貸前調查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。而D選項屬于資金交易業(yè)務的環(huán)節(jié)。

　　67.D

　　解析：D【解析】回收現(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況，通過回收率汁算違約損失率。所以，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　68.A

　　解析：A【解析】最常見的資產負債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款

　　69.B

　　解析：B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風險管理由以前的單純的信貸風險管理模式轉向全面風險管理模式

　　70.D

　　解析：D【解析】了解被評價機構內部控制體系主要通過詢問、查閱、觀察、流程圖等方法進行，以初步評價被評價機構內部控制體系的充分性和合規(guī)性。故測試法不在其內

　　71.A

　　解析：A【解析】本題考查對基本事件的理解

　　72.A

　　解析：A【解析】為確保客觀、公開發(fā)表審計意見，有關法律賦予了外部審計機構以下權力：(1)要求被審計單位按照規(guī)定提供預算或者財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料，被審計機構不得拒絕、拖延、謊報;(2)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞;(3)有關單位和個人應當支持、協(xié)助審計機構的工作，包括如實向外部審計機構反映情況，提供有關說明材料;(4)及時向有關監(jiān)管機構反映被審計單位的嚴重違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為和其他阻礙審計工柞的行為

　　73.D

　　解析：D【解析】操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。它不包括已經存在的其他風險種類，如市場風險及信用風險。

　　74.C

　　解析：C【解析】本題考查戰(zhàn)略風險的含義

　　75.A

　　解析：A【解析】自我評估法是目前操作風險識別和評估的主要方法中應用最廣泛、最成熟的76.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任。故選D

　　77.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　78.D

　　解析：D【解析】最高債務承受額=所有者權益×杠桿系數(shù)，代入公式計算得1.6。故選D

　　79.D

　　解析：D【解析】本題考查貸款的轉讓步驟。貸款轉讓的正確順序是：挑選出同質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中;對資產組合進行評估;為投資者提供資產組合的詳細信息;雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;簽署轉讓協(xié)議;辦理貸款轉讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案

　　80.A

　　解析：A【解析】我國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》定義的流動性資產包括： 現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期喲同業(yè)往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(剔除其中的不良資產)。故選A。

　　81.C

　　解析：C【解析】加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。

　　82.A

　　解析：A【解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題為l60;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，然后比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l30，因此短邊法計算的總敝口頭寸為290。

　　83.A

　　解析：A【解析】本題考查RAROC的計算。RAROC即資本收益率的簡稱。根據(jù)公式RAROC=(收益- 預期損失)/經濟資本(或非預期損失)=[(1000-200)-100]/16000=0.4375。

　　84.C

　　解析：C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風險可以計提損失準備或者分配資本金

　　85.B

　　解析：B【解析】廣義的資產證券化包括以下四類：信貸資產證券化、實體資產證券化、證券資產證券化、現(xiàn)金資產證券化。故選B。

　　86.C

　　解析：C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應關注借款人在其他債權人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔保申請人的還款意愿。故選C。

　　87.B

　　解析：B【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。市場風險是由于市場價格波動而導致銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。流動性風險是無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B

　　88.D

　　解析：D【解析】操作風險評估和控制的內部環(huán)境因素包括公司治理結構、合規(guī)文化、信息系統(tǒng)建設等。D項不屬于內部環(huán)境因素

　　89.D

　　解析：D【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機變量的一種重要概率分布，在實際應用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價格(或資產組合)每日收益率的分布

　　90.B

　　解析：B【解析】內部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B

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