一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】B。解析：“5C”方法屬于專家判斷法評級方法。

　　2.【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常選擇在需要資金的時候借入資金，然而因各種內(nèi)外部因素的彩響和作用，會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，所以必須保持相當(dāng)數(shù)量的流動資產(chǎn)，以滿足客戶提現(xiàn)、貸款等其他方面的需求。

　　3.【答案】B。解析：E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25)<0.10-0.15×0.10=0.22，即22%。4.【答案】A。解析：貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失。

　　5.【答案】C。解析：新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法：對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法。

　　6.【答案】B。解析：投資組合的預(yù)期收益率=(15/4.0x0.20+10/40x0.45+t5/40x0.30)x100%=30%。

　　7.【答案】D。

　　8.【答案】D。解析：D屬于風(fēng)險對沖。

　　9.【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-360÷存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。

　　10.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%。

　　11.【答案】A。解析：核心員工流失體現(xiàn)對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，表現(xiàn)在B、C、D。

　　12.【答案】D。

　　13.【答案】B。解析：債項(xiàng)評級是針對每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評綴，而客戶評級是評估客戶本身的風(fēng)險水平，故B選項(xiàng)錯誤。

　　14.【答案】A。解析：A屬于對操作風(fēng)險的計量方法。

　　【專家點(diǎn)撥】 探作風(fēng)險的資本計量方法包括：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法;考生在復(fù)習(xí)時一定注意不要將各類風(fēng)險的資本計量方法搞混。注意區(qū)分。

　　15.【答案】C。解析：本題考查的是對內(nèi)部控制定義的掌握。

　　16.【答案】B。解析：由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險低的銀行。或者要求風(fēng)險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部市計機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量。能夠?qū)︺y行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。

　　17.【答案】B。解析：絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額。18.【答案】D。

　　19.【答案】B。

　　20.【答案】C。解析：高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。

　　21.【答案】C。解析：風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。22.【答案】D。解析：內(nèi)部審計是風(fēng)險管理的第三道防線。

　　23.【答案】D。解析：風(fēng)險管理的最高決策單位是最高風(fēng)險管理委員會。

　　24.【答案】C。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借教人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者.

　　25.【答案】B。解析：商業(yè)銀行客戶信用評級中，由個人因素、資金用途pj素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素構(gòu)成的針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是5Ps系統(tǒng)。

　　26.[解析]答案為C。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按照市場價格計值。

　　27.[解析]答案為C。行為評分被用來觀察現(xiàn)有客戶的行為，以掌握客戶及時還款的可信度。

　　28.[解析]答案為B。Credit Ri5k+模型是根據(jù)針對火災(zāi)險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析的，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。29.[解析]答案為A。如果期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格，該期權(quán)稱為平價期權(quán)。

　　30.[解析]答案為D。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。

　　31.[解析]答案為A。在這四種價值中，B、C、D項(xiàng)時市場價格的依賴性很強(qiáng)，只有名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，所以不具有實(shí)質(zhì)性意義。

　　32.[解析]答案為D。影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負(fù)債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實(shí)際匯率變量。

　　33.[解析]答案為B。市場價值是在評估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價值。

　　34.[解析]答案為D。影響期權(quán)價值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　35.[解析]答案為A。非流程風(fēng)險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，如人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險屬于非流程風(fēng)險。

　　36.[解析]答案為D。對自我評估法主要目標(biāo)的考查。自我評估法的主要目標(biāo)是鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理。

　　37.[解析]答案為B。利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動進(jìn)行對沖，但是該10年期政府債券多頭的經(jīng)濟(jì)價值還是會下降。

　　38.[解析]答案為B。歷史模擬法克服了方差 協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　39.[解析]答案為B。用VaR計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，巴塞爾委員會規(guī)定乘數(shù)因子不得低于3。

　　40.[解析]答案為c。債券A、B選項(xiàng)在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。

　　41.[解析]答案為B。經(jīng)營績效類指標(biāo)主要有收益作為指標(biāo)要素。8選項(xiàng)是審慎經(jīng)營類指標(biāo)，是風(fēng)險管理中非常重要的一個指標(biāo)。

　　42.[解析]答案為D。外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險是因?yàn)殂y行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

　　43.[解析]答案為A。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為160;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l 30，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。

　　44.[解析]答案為B�！秶�際套計準(zhǔn)則第39號》將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價值計量變動計入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。

　　45.[解析]答案為A。人民幣超額準(zhǔn)備金率一(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%=(46+8)÷21 38×100%≈2.53%。

　　46.[解析]答案為B。假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。

　　47.[解析]答案為c。絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。

　　48.[解析]答案為B。短邊法是一種為各國廣泛運(yùn)用的外匯風(fēng)險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。

　　49.[解析]答案為B。久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。

　　50.[解析]答案為c。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8%。

　　51.【答案】D。解析：D屬于信用風(fēng)險。

　　52.【答案】D。解析：這是事后檢驗(yàn)的定義。

　　53.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　54.【答案】B。解析：這是市場風(fēng)險的定義。

　　55.【答案】D。解析：將題中已知代人凈資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酮率)=凈利潤/ [(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　57.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　58.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA對操作風(fēng)險進(jìn)行主動的識別和評估，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，是操作風(fēng)險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別B、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制報告提供統(tǒng)一語言。

　　61。【答案】B。解析：內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行麗造成的損失，具體包括財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風(fēng)險是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的。

　　62.【答案】c。解析：這是錯誤監(jiān)控/報告的定義。

　　63.【答案】c。解析：標(biāo)準(zhǔn)法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九大類業(yè)務(wù)條線。

　　64.【答案】B。解析：操作風(fēng)險評估中的定性分析需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險管理專家對操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響程度作如評估。

　　65.【答案】B。解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將國別風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與自身戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險暴鼴規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。國別風(fēng)險管理體系包括以下基本要素：董事會和高級管理層的有效監(jiān)控;完善的國別風(fēng)險管理政策和程序;完善的國別風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制過程;完善的內(nèi)部控制和審計。

　　66.【答案】C。解析：違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高。通常要求5年的數(shù)據(jù)。

　　67，【答案】D。

　　68.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得起過75%。

　　69.【答案】A。熊析：看跌期權(quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了6.5億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價值降低帶來的信用風(fēng)險損失。若預(yù)期項(xiàng)目的市場價值低于6.5億元.開發(fā)商將項(xiàng)目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險損失，

　　70.【答案】A。解析：將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23-O.04。

　　71.【答案】C。解析：流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高;貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越小;貸款總額與總資產(chǎn)的比率高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。

　　72.【答案】A。解析：B屬于內(nèi)部指標(biāo)/信號，C、D屬于外部指標(biāo)/信號。

　　73、【答案】D。解析：商業(yè)銀行絕大多數(shù)流動性危機(jī)的根源都在予商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在的問題。

　　74.【答案】C。解析：商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)建立的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)(或持有期缺口)，被認(rèn)為是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動性風(fēng)險。

　　75.【答案】B。解析：操作風(fēng)險可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對流動性狀態(tài)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，如法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成覺損失，得不接受政府救助。

　　76.【答案】C。解析：流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理舞商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。

　　77.【答案】B。解析：將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=1-(1+5%)/(1.16.7%)-0.1。

　　78.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類：第一類，敢感負(fù)債;第二類，脆弱資金：第三類.核心存款。

　　79.【答案】C。解析：根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息一：部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為：1000x957572%957.57：萬元)。

　　80.【答案】C。解析：在商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的四種管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險管理模式、負(fù)債風(fēng)險管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式、全面風(fēng)險管理模式，不存在綜合風(fēng)險管理模式。

　　81.[解析]答案為D。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。它是一種特殊的信用風(fēng)險。正是因?yàn)榈聡�赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) 巴塞爾委員會的誕生。

　　82.[解析]答案為B。風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　83.[解析]答案為D。計算過程為：①凈利潤一銷售收入x銷售凈利率=20×12%一2.4(億元);②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案為C。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民才可以作為保證人。

　　國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　　85.[解析]答案為B。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟(jì)價值降低，重新定價風(fēng)險增大。A、C、D三項(xiàng)所述情形中，銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期或重新定價期限相差較小或無差異，其重新定價風(fēng)險較小。

　　86.[解析]答案為D。外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽(yù)可能或者已經(jīng)造成負(fù)面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風(fēng)險。

　　87.[解析]答案為B。在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險的“最具風(fēng)險”的方法。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　88.[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　89.[解析]答案為B。風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：①風(fēng)險糾正;②風(fēng)險救助;④市場退出。

　　90[解析]答案為B。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。

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