第 1 頁：單選題

第 3 頁：多選題

第 5 頁：判斷題

　　第 31 題 以下選項中屬于財務規(guī)劃內(nèi)容的是( )。

　　A.現(xiàn)金、消費和債務管理

　　B.保險規(guī)劃

　　c.稅收規(guī)劃

　　D.退休規(guī)劃

　　E.投資規(guī)劃

　　答案 A, B, C, D, E

　　答案解析：財務規(guī)劃的內(nèi)容包括：現(xiàn)金、消費和債務管理(分為現(xiàn)金管理、消費管理、債務管理);保險規(guī)劃;稅收規(guī)劃;人生事件規(guī)劃(分為教育規(guī)劃、退休規(guī)劃);投資規(guī)劃。

　　第 32 題 在生命周期內(nèi)，個人或家庭決定其目前的消費和儲蓄需要綜合考慮的因素有( )。

　　A.現(xiàn)在收入

　　B.將來收入

　　c.可預期開支

　　D.工作時間

　　E.退休時間

　　答案 A, B, C, D, E

　　第 33 題 財務報表中以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)的是( )。

　　A.收入

　　B.費用

　　c.利潤

　　D.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　E.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　答案 A, B, C

　　答案解析：利潤表中的收入、費用和利潤是以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)的，也就是說，實現(xiàn)收入時并不一定收到現(xiàn)金，費用發(fā)生時并不一定支付現(xiàn)金，最終的利潤也并不意味著企業(yè)現(xiàn)金的增加，而經(jīng)營和投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為實際收到或支付的現(xiàn)金，以現(xiàn)金收付制為基礎(chǔ)，因此，DE兩項錯誤。

　　第 34 題 根據(jù)現(xiàn)金來源不同，現(xiàn)金流量表被分為若干個項目。這些項目主要包括( )。

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量

　　B.投資活動的現(xiàn)金流量

　　c.銷售活動的現(xiàn)金流量

　　D.籌資活動的現(xiàn)金流量

　　E.生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流量

　　答案 A, B, D

　　答案解析：現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力，主要分經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三個部分。

　　第 35 題 利潤表反映的主要內(nèi)容包括( )。

　　A.構(gòu)成營業(yè)收入的各項要素

　　B.構(gòu)成營業(yè)利潤的各項要素

　　c.構(gòu)成利潤總額(或虧損總額)的各項要素和構(gòu)成凈利潤(或凈虧損)的各項要素

　　D.每股收益

　　E.構(gòu)成企業(yè)資本和負債的各種要素

　　答案 A, B, C, D

　　第 36 題 獲取利潤是企業(yè)經(jīng)營的目標，獲利能力是衡量企業(yè)經(jīng)營能力的重要指標，下列屬于衡量獲利能力的指標有( )。

　　A.銷售毛利率

　　B.銷售凈利率

　　c.資產(chǎn)收益率

　　D.每股收益

　　E.每股股利

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：衡量獲利能力的指標有：銷售毛利率(=(主營業(yè)務收入一主營業(yè)務成本)/主營業(yè)務收入×100%);銷售凈利率(=凈利潤/主營業(yè)務收入×100%);資產(chǎn)收益率(=凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%);所有者權(quán)益報酬率=凈利潤÷年度末股東權(quán)益×100%;每股收益;每股股利;股利發(fā)放率;每股凈資產(chǎn)和市盈率等。

　　第 37 題 已知景程網(wǎng)校2007年的財務數(shù)據(jù)如下：應收賬款500000元，流動資產(chǎn)860000元，固定資產(chǎn)2180000元，存貨300000元，短期借款460000元，流動負債660000元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)可以計算出( )。

　　A.應收賬款周轉(zhuǎn)率5.26次

　　B.流動比率為1.30

　　c.速動比率為O.85

　　D.存貨周轉(zhuǎn)率4.42次

　　E.資產(chǎn)負債率為0.22

　　答案 B, C

　　第 38 題 確定細分市場定位時，銀行需要關(guān)注( )。

　　A.確立市場細分變

　　B.明確市場細分的原則

　　c.選擇目標市場

　　D.評估細分市場

　　E.進行合理定位

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：確定銀行的細分市場定位，需要關(guān)注以下幾個方面：①確立市場細分變量;②明確市場細分的原則;③評估細分市場;④選擇目標市場;⑤進行合理定位。

　　第 39 題 債券的票面要素主要包括( )。

　　A.面額

　　B.到期日

　　c.息票率

　　D.債券發(fā)行者名稱

　　E.到期收益率

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：債券的票面要素主要有票面價值、票面利率、償還期限以及債券發(fā)行者名稱等

　　第 40 題 推薦客戶購買保險產(chǎn)品，可以實現(xiàn)客戶的理財目標包括( )

　　A.消除風險的不確定性給個人和家庭帶來的憂慮

　　B.在發(fā)生風險事件時可使客戶迅速恢復安定生活

　　c.使得客戶的消費在一定時期內(nèi)盡量平穩(wěn)，避免大的波動

　　D.通過合法的手段降低客戶的稅收負擔

　　E.實現(xiàn)客戶的資產(chǎn)的最快增值

　　答案 A, B, C, D

　　第 41 題 房地產(chǎn)市場需求的特點包括( )。 A.可以分為生產(chǎn)經(jīng)營性需求、消費性需求、投資性需求

　　B.房地產(chǎn)需求中的土地需求常常是一種引致需求

　　c.具有明顯的區(qū)域性

　　D.房地產(chǎn)需求者的消費偏好差距較大

　　E.房地產(chǎn)需求者的消費容易趨同

　　答案 A, B, C, D

　　第 42 題 關(guān)于銀行承兌匯票的特征，下列論述正確的是( )。

　　A.票據(jù)的主債務人是銀行

　　B.票據(jù)以銀行信用為基礎(chǔ)，信用風險較低

　　c.可以拿票據(jù)到中央銀行貼現(xiàn)，流動性較高

　　D.相對于面額而言，票據(jù)的發(fā)行價格較高

　　E.票據(jù)的收益率較高

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：銀行承兌匯票是銀行對未到期的票據(jù)予以承兌，以自己的信用為擔保，成為票據(jù)的第一債務人，出票人只負第二責任。銀行承兌匯票中銀行是主債務人，相對于企業(yè)而言，銀行承擔債務的安全性較強。銀行承兌匯票以銀行信用為付款保證，受客戶信賴，易于在市場上轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)。對于持有銀行承兌匯票的商業(yè)銀行，在資金短缺時，可以向中央銀行辦理再貼現(xiàn);在資金充裕時，可以將匯票持有到期，其流動性較高。

　　第 43 題 下列機構(gòu)中，在同業(yè)拆借市場上扮演資金供給者角色的主要有( )。

　　A.大商業(yè)銀行

　　B.中小商業(yè)銀行

　　c.非銀行金融機構(gòu)

　　D.中央銀行

　　E.境外代理銀行

　　答案 B, C, E

　　答案解析：資金供給者多為中小商業(yè)銀行和非銀行的金融機構(gòu)。

　　第 44 題 關(guān)于短期國債，下列闡述正確的是( )。

　　A.在英國、美國稱為國庫券

　　B.其典型發(fā)行方式是公開發(fā)行的方式

　　c.新發(fā)行的國庫券主要有3個月、6個月、9個月和1年期四種

　　D.短期國債是貨幣市場上最活躍、流動性很高的短期證券

　　E.以國家信用作擔保，存在一定的信用風險

　　答案 A, C, D

　　答案解析：短期國債一般采取拍賣發(fā)行的方式，以國家信用為擔保，幾乎沒有信用風險。

　　第 45 題 證券投資基金的特點有( )。

　　A.服務專業(yè)化

　　B.費用低

　　c.分散投資

　　D.專業(yè)化管理

　　E.監(jiān)管嚴格

　　答案 A, B, C, D, E

　　答案解析：證券投資基金的特征有：①集合投資，體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢;②組合投資，分散非系統(tǒng)風險;③專家管理，服務專業(yè)化;④監(jiān)管嚴格，信息披露透明;⑤資產(chǎn)管理和財產(chǎn)保管相分離。

　　第 46 題 債券的票面要素是指投資者購買債券時能直接看到的債券的要素，主要包括( )。

　　A.面額

　　B.到期日

　　c.息票率

　　D.債券發(fā)行者名稱

　　E.到期收益率

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：債券票面上有四個基本要素：債券的票面價值即票面金額，債券的到期期限，債券的票面利率和債券發(fā)行者的名稱。投資者在作投資決策時計算的到期收益和到期益率只是預期的收益和收益率，只有當投資期結(jié)束時才能計算實際收益和實際到期收益率。

　　第 47 題 下列屬于比較突出的特殊性基金的有( )。

　　A.黃金基金

　　B.資源基金

　　c.外匯基金

　　D.地產(chǎn)基金

　　E.科技基金

　　答案 A, B, D, E

　　答案解析：特殊性基金是一種專門性基金，其目的在于追求成長、收益或二者兼得。這種基金很容易吸引對某個地方或領(lǐng)域的增長懷有強烈預感的投資者。目前，比較突出的特殊性基金主要有：黃金基金、資源基金、科技基金、地產(chǎn)基金。

　　第 48 題 下列屬于股票基金主要功能的是( )。

　　A.將大眾投資者的小額投資集中為大額基金

　　B.將大眾投資者的大額投資分散為小額基金

　　c.獲取穩(wěn)定收益，風險較小

　　D.流動性強，變現(xiàn)快的特點

　　E.組合投資，分散風險

　　答案 A, D, E

　　答案解析：C項為債券基金的主要功能。

　　第 49 題 根據(jù)投資標的劃分，證券投資基金可分為( )。

　　A.股票基金

　　B.國債基金

　　c.貨幣市場基金

　　D.平衡基金

　　E.黃金基金

　　答案 A, B, C, E

　　第 50 題 設立基金管理公司，應當具備的條件是( )。

　　A.注冊資本不低于5000萬元人民幣，且必須為實繳貨幣資本

　　B.主要股東最近5年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣

　　c.取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)

　　D.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度

　　E.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關(guān)的其他設施

　　答案 C, D, E

　　答案解析：設立基金管理公司，應當具備的條件：①注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;②主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于三億元人民幣;③有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;④取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù);⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關(guān)的其他設施。

　　第 51 題 金融互換根據(jù)基礎(chǔ)金融工具的不同，可分為( )。

　　A.利率互換

　　B.貨幣互換

　　c.股權(quán)互換

　　D.商品互換

　　E.債券互換

　　答案 A, B, C, D

　　答案解析：根據(jù)基礎(chǔ)金融工具的不同，金融互換可分為利率互換、貨幣互換、商品互換、股權(quán)互換等類別，其中，利率互換和貨幣互換是最重要的兩種互換

　　第 52 題 金融期權(quán)按期權(quán)權(quán)利性質(zhì)劃分，可以分為( )。

　　A.歐式期權(quán)

　　B.美式期權(quán)

　　c.看漲期權(quán)

　　D.看跌期權(quán)

　　E.現(xiàn)貨期權(quán)

　　答案 C, D

　　答案解析：按期權(quán)權(quán)利性質(zhì)劃分，金融期權(quán)可以分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。

　　第 53 題 金融期權(quán)合約按購買者的權(quán)利可分為( )。

　　A.買入期權(quán)

　　B.賣出期權(quán)

　　c.歐式期權(quán)

　　D.美式期權(quán)

　　E.百慕大期權(quán)

　　答案 A, B

　　答案解析：根據(jù)執(zhí)行時間的不同，金融期權(quán)可以分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)。

　　第 54 題 期貨限倉制度是防范風險的重要制度，它的原則包括( )。

　　A.遠期月份嚴于近期月份

　　B.相反方向頭寸不可抵消

　　c.對機構(gòu)與散戶區(qū)別對待

　　D.對套期保值者與投機者區(qū)別對待

　　E.總量限倉與比例限倉相結(jié)合

　　答案 B, C, D, E

　　答案解析：通常，限倉制度還實行近期月份嚴于遠期月份、對套期保值者與投機者區(qū)別對待、對機構(gòu)與散戶區(qū)別對待、總量限倉與比例限倉相結(jié)合、相反方向頭寸不可抵消等原則。

　　第 55 題 下列金融衍生工具中，包含貨幣互換的是( )。

　　A.風險收益對稱型金融衍生工具

　　B.貨幣衍生工具

　　c.金融互換

　　D.風險收益不對稱型金融衍生工具

　　E.利率互換

　　答案 A, B, C

　　答案解析：按照衍生工具的風險--收益特性分類，貨幣互換屬于風險收益對稱型;按照金融工具的種類分類，其屬于貨幣衍生工具;按照其自身交易的方法和特點分類，其屬于金融互換。

　　第 56 題 下列關(guān)于宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略的影響描述中，正確的有()。

　　A.在經(jīng)濟增長比較快時，個人和家庭應考慮買人對周期波動比較敏感的行業(yè)資產(chǎn)

　　B.在經(jīng)濟擴張階段，特別是成長性、高投機性股票價值表現(xiàn)良好

　　c.當經(jīng)濟增長較快時，應減持股票、房產(chǎn)等資產(chǎn)以避免經(jīng)濟波動造成損失

　　D.當經(jīng)濟處于景氣周期時，個人和家庭應考慮增持固定收益類產(chǎn)品

　　E.當經(jīng)濟衰退時，企業(yè)虧損股票的收益和價值顯著下降，可能引發(fā)熊市

　　答案 A, B, E

　　第 57 題 不同的理財計劃有著不同的收益率給出形式，屬于商業(yè)銀行個人理財計劃常用收益率形式的有()。

　　A.固定收益率

　　B.最低收益率

　　c.預期最高收益率

　　D.浮動收益率

　　E.保本收益率

　　答案 A, B

　　第 58 題 在發(fā)展個人理財業(yè)務過程中，商業(yè)銀行代理的既能對客戶進行理財又能夠增加業(yè)務收入的業(yè)務主要有()。

　　A.代理保險業(yè)務

　　B.代理基金業(yè)務

　　c.代理債券業(yè)務

　　D.代理保管箱業(yè)務

　　E.以銀行卡為載體的業(yè)務

　　答案 A, B, E

　　第 59 題 目前，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務與西方國家存在很大的差距，主要差距有()。

　　A.風險控制機制不健全，應對風險能力差，高水平的專業(yè)理財人才缺乏，特別是在執(zhí)行層面，隊伍建設成為理財業(yè)務發(fā)展的“瓶頸”

　　B.產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出，缺乏個性，仿制、復制產(chǎn)品多，且僅限于貨幣市場產(chǎn)品組合

　　c.在銀行經(jīng)營戰(zhàn)略和整體業(yè)務格局中，個人理財業(yè)務尚未擺在重要的位置，沒有把它視為業(yè)務收入的重要組成部分，而僅僅是當作吸收資金、保證儲蓄存款不流失、固守存款陣地的一種手段，是儲蓄的替代品

　　D.沒有先進的科技平臺支撐，技術(shù)支持力度弱

　　E.理財服務層次低，僅限于免費提供咨詢建議，不能根據(jù)不同客戶的不同需求設計不同方案、提供不同產(chǎn)品，服務主要注意力放在柜臺銷售上，不能為客戶提供全面的綜合性金融服務，沒有形成目標客戶群體

　　答案 A, B, C, D, E

　　第 60 題 關(guān)于社會環(huán)境對個人理財影響，下列的敘述正確的有()。

　　A.社會保障是個人理財?shù)闹匾獌?nèi)容，個人是否參與社會保障對于他的一生是否順利有較大影響。掌握社會保障制度的變革與特點，是做好個人理財業(yè)務的必要基礎(chǔ)

　　B.隨著高等教育體制改革的不斷深入，個人負擔部分逐步增加，子女教育也成為人們生活財務預算的重要組成部分，教育支出也逐步納入到個人理財計劃中

　　c.人群的文化水平與知識結(jié)構(gòu)對個人理財也有一定的影響

　　D.社會越進步、越開放，個人理財需求可能越廣泛

　　E.法律環(huán)境決定了個人理財行為的形式和個人理財行為的手段

　　答案 A, B, C, D, E

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