46.D[解析]票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。選項D屬于非票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　47.D[解析]風(fēng)險管理類指標(biāo)用于評價銀行風(fēng)險狀況及變動趨勢，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、聲譽(yù)風(fēng)險指標(biāo)等。

　　48.D[解析]商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)�；蚧刭彸兄Z。商業(yè)銀行代銷代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。

　　49.C[解析]銀行消費(fèi)者的投訴處理基本要求有：①建立投訴處理機(jī)制;②暢通投訴渠道;③明確投訴處理時限;④跟進(jìn)投訴處理結(jié)果。

　　50.A[解析]銀行母公司模式以英國為代表。全能銀行模式以德國為代表，還包括瑞士、荷蘭、盧森堡、奧地利等國家。金融控股模式以美國為代表。

　　51.D[解析]全面風(fēng)險管理階段將風(fēng)險管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控�？刂骗h(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制的五個要素。

　　52.D[解析]我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。選項A表述錯誤。商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。一般來說，決定客戶債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益。選項B表述錯誤。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額，具體數(shù)值可以由商業(yè)銀行自行決定，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的一種體現(xiàn)。選項C表述錯誤。當(dāng)客戶的授信總額超過客戶的最高債務(wù)承受額和客戶損失限額中的任一個限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。選項D表述正確。

　　53.A[解析]按照貸款資金來源和經(jīng)營模式不同，貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款;按照貸款期限不同，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款;按照借款人性質(zhì)不同，分為公司貸款和個人貸款;按照貸款方式不同，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　54.B[解析]操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。中國銀監(jiān)會規(guī)定，操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》的要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋操作風(fēng)險。

　　55.C[解析]內(nèi)部審計部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人，選項A表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的要素、格式和頻率，選項B表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管，選項D表述錯誤。故選C。

　　56：D[解析]實施擴(kuò)張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。A項說法正確。財政支出是社會總需求的直接構(gòu)成因素，財政支出規(guī)模的擴(kuò)大會直接增加總需求。B項說法正確。緊縮性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來減少和抑制總需求。C項說法正確。減少支出可以降低政府的消費(fèi)需求和投資需求，增加稅收可以減少民間的可支配收入。降低民間消費(fèi)需求和投資需求。D項說法不正確。

　　57.B[解析]董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：①審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施;②審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決;③授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、審計委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行日常監(jiān)督;④商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。選項A、C、D屬于高級管理層應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)。

　　58.C[解析]貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。

　　59.B[解析]境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　60.D[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

　　61.D[解析]國際貨幣制度一般包括三個方面的內(nèi)容：①國際儲備資產(chǎn)的確定;②匯率制度的安排;③國際收支的調(diào)節(jié)方式。

　　62.D[解析]按照貸款資金來源和經(jīng)營模式不同分類，貸款業(yè)務(wù)分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。按照貸款方式不同分類，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　63.C[解析]分層營銷是現(xiàn)代營銷最基本的方法。

　　64.A[解析]在上海證券交易所，回購業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)為成交金額的0.1%。

　　65.D[解析]現(xiàn)階段我國共有5家貨幣經(jīng)紀(jì)公司，分別是：上海國利貨幣經(jīng)紀(jì)公司、上海國際貨幣經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司、平安利順國際貨幣經(jīng)紀(jì)公司、中誠寶捷思貨幣經(jīng)紀(jì)公司及天津信唐貨幣經(jīng)紀(jì)公司。其中上海國利貨幣經(jīng)紀(jì)公司是我國首家貨幣經(jīng)紀(jì)公司。D項是金融資產(chǎn)管理公司。

　　66.D[解析]信用風(fēng)險緩釋應(yīng)遵循以下原則：①合法性原則。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)符合國家法律規(guī)定，確保可實施。D項說法正確。②有效性原則。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。③審慎性原則。商業(yè)銀行應(yīng)考慮使用信用風(fēng)險緩釋工具可能帶來的風(fēng)險因素，保守估計信用風(fēng)險緩釋作用。④一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計的信用風(fēng)險緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風(fēng)險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。⑤獨(dú)立性原則。信用風(fēng)險緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險之間不應(yīng)具有實質(zhì)的正相關(guān)性。

　　67.A[解析]公共宣傳對促銷的作用是增加知名度和美譽(yù)度。

　　68.A[解析]全面性，就是除傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)外。對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險，對表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣等各項業(yè)務(wù)，都要納入風(fēng)險管理范圍。選項A正確。全程性，就是風(fēng)險管理貫穿經(jīng)營管理的全過程，它不只是個別部門和個別崗位的問題，而是體現(xiàn)在一個完整的流程中，流程中的每個環(huán)節(jié)、每個步驟都要明確相關(guān)職責(zé)。全員性，就是從董事會、高管層、監(jiān)事會到每一位員工，都是風(fēng)險管理的參與者，都有各自的風(fēng)險管理職責(zé)。

　　69.D[解析]對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。A項表述正確。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬面價值;對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值。但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視。B、C項表述正確。信用風(fēng)險既存在傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。D項表述錯誤。

　　70.C[解析]金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)：①變更名稱;②變更注冊資本;③變更機(jī)構(gòu)所在地;④更換高級管理人員;⑤中國人民銀行規(guī)定的其他變更、更換情形。金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，有上述所列情形之一的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款;有上述第④項所列情形的，對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

　　71.D[解析]銷售促進(jìn)的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等。其中促銷策略聯(lián)盟越來越受到重視。選項D屬于公共關(guān)系的方式。

　　72.C[解析]我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　73.A[解析]貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比;撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比。不良貸款余額與各項貸款余額之比為不良貸款率。

　　74.A[解析]利潤是指企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。利潤總額是指營業(yè)利潤減去營業(yè)稅金及附加，加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出后的金額。凈利潤是指扣除資產(chǎn)損失后利潤總額減去所得稅后的金額。

　　75.B[解析]設(shè)立外資銀行及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行，應(yīng)當(dāng)由其總行無償撥給人民幣或者自由兌換貨幣的營運(yùn)資金。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行撥給各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金的總和，不得超過總行資本金總額的60%。

　　76.D[解析]聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

　　77.B[解析]財政政策目標(biāo)是國家運(yùn)用財政政策工具所要實現(xiàn)的目的，它構(gòu)成財政政策的核心內(nèi)容，是財政政策的主導(dǎo)方面。

　　78.B[解析]機(jī)動償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤，當(dāng)利率上升或收入減少時，債務(wù)分期還本付息額占總償付額比例下降，貸款的償還期相應(yīng)延長。反之，則債務(wù)分期還本付息額比例上升，貸款的償還期縮短。多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。協(xié)定賬戶是一種可以在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉(zhuǎn)賬的新型活期存款賬戶。結(jié)構(gòu)性票據(jù)是一種結(jié)合“固定收益型產(chǎn)品”和“衍生性金融產(chǎn)品”的投資工具。故本題選B。

　　79.A[解析]關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要存在于：①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的2個或多個企業(yè)(例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間);②合營企業(yè);③聯(lián)營企業(yè);④主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員;⑤受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

　　80. B[解析]董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。

　　81. A[解析]內(nèi)部控制的基本原則包括全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則，選項B錯誤。董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營，選項C錯誤。內(nèi)控管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”，業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”，選項D錯誤。

　　82.C[解析]違約金是指當(dāng)事人一方違反合同時應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ街Ц兜囊欢〝?shù)量的金錢或財物。違約金雖然是由當(dāng)事人自由約定的，但也受到一定的限制。如果約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加;如果約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。

　　83.C[解析]金融企業(yè)的固定資產(chǎn)是同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：①為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的;②使用壽命超過一個會計年度。

　　84.C[解析]1994年，我國成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。中國人民銀行是我國的中央銀行。

　　85.D[解析]金融工具的風(fēng)險主要有兩類：①信用風(fēng)險，即債務(wù)人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風(fēng)險。②市場風(fēng)險，即因經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場利率變化或者證券市場上不可預(yù)見的一些因素的變化，導(dǎo)致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。

　　86.A[解析]市場滲透存款定價方法有利于一家銀行在一個高成長市場(或某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域)占領(lǐng)最大的市場份額。選項B是目標(biāo)利潤定價方法的優(yōu)點(diǎn);選項C是隨行就市定價方法的特點(diǎn);選項D是以存款賬戶管理成本為基礎(chǔ)的定價方法的優(yōu)點(diǎn)。

　　87.D[解析]消費(fèi)金融公司是以小額、分散為原則的。故選項D錯誤。

　　88.D[解析]同業(yè)借款業(yè)務(wù)期限按照監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)借款期限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.由雙方共同協(xié)商確定，但最長期限自提款之日起不得超過3年。

　　89.C[解析]信用存放同業(yè)業(yè)務(wù).指無論存放期限長短及金額大小，100%占用國內(nèi)同業(yè)授信額度的業(yè)務(wù)。故選項A錯誤。同業(yè)拆借分為：①銀行同業(yè)拆借市場，是指銀行業(yè)同業(yè)之間的短期資金拆借市場。②商業(yè)銀行與非商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)(如證券商)之間的短期資金拆借市場，一般沒有固定場所，主要通過電信手段成交。故選項B錯誤。同業(yè)代付分為境內(nèi)同業(yè)代付和海外同業(yè)代付，業(yè)務(wù)實質(zhì)均屬貿(mào)易融資方式，銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實貿(mào)易背景。故選項c正確。特定目的載體同業(yè)投資業(yè)務(wù)期限根據(jù)投資標(biāo)的的實際情況由雙方協(xié)商審慎確定。故選項D錯誤。

　　90.C[解析]負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行，是內(nèi)部控制中高級管理層的職責(zé)。

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