參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D[解析]按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)核算原則，委托行與代付行應(yīng)當(dāng)根據(jù)在同業(yè)代付業(yè)務(wù)中權(quán)利義務(wù)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　2.B[解析]銀團(tuán)貸款就是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款。

　　3.D

　　4.D[解析]政府投資是指財(cái)政用于資本項(xiàng)目的建設(shè)性支出，最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。公共支出是政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。

　　5.C[解析]對(duì)于確實(shí)存在問題的銀行業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救或糾正;造成損失的，可以通過和解、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)或合同約定向金融消費(fèi)者進(jìn)行賠償或補(bǔ)償。

　　6.C[解析]1975年巴塞爾協(xié)議的原則包括：①所有外國銀行機(jī)構(gòu)都必須接受監(jiān)督;②由所在國當(dāng)局和外國銀行的總行協(xié)調(diào)判斷應(yīng)如何進(jìn)行充分的監(jiān)督;③關(guān)于流動(dòng)資金的監(jiān)督是所在國當(dāng)局的責(zé)任，而對(duì)清償能力的監(jiān)督則是其總行的責(zé)任。

　　7.D[解析]產(chǎn)品的開發(fā)管理是商業(yè)銀行市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制定和實(shí)施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

　　8.A[解析]公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩大部分。政府投資指財(cái)政用于資本項(xiàng)目的建設(shè)支出，最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。

　　9.A[解析]針對(duì)代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：①強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理。③加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅(jiān)守誠實(shí)守信原則，遏制誤導(dǎo)性宣傳和錯(cuò)誤銷售，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，維護(hù)商業(yè)銀行信譽(yù)和品牌形象。④加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)管理，編制新產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評(píng)估制度。⑤提高電子化水平。⑥設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對(duì)等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保�？顚Ｓ谩＂咦袷匚�托一代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

　　10.D[解析]根據(jù)受托人職責(zé)的不同，信托業(yè)務(wù)可以分為主動(dòng)管理信托和被動(dòng)管理信托。

　　11.A[解析]發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行實(shí)踐中常見的績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有三種：歷史標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、相對(duì)業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。

　　12.A[解析]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是通過識(shí)別、分析和消除可能導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種直接因素和間接因素，達(dá)到防患于未然的目的。

　　13.B[解析]2009年4月2日，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會(huì)。同時(shí)擴(kuò)大成員和職能，目的是增強(qiáng)金融穩(wěn)定理事會(huì)的機(jī)構(gòu)代表性，以應(yīng)對(duì)金融體系脆弱性、制定和實(shí)施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定。

　　14.A[解析]現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。

　　15.C[解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國家對(duì)金融市場監(jiān)督、管理的法律法規(guī)，從事危害國家對(duì)貨幣管理、金融機(jī)構(gòu)組織管理、銀行管理的活動(dòng)，破壞金融市場秩序，金額較大或情節(jié)嚴(yán)重的行為。包括危害

　　貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機(jī)構(gòu)管理類犯罪。銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪主要包括職務(wù)侵占罪，挪用資金罪，

　　非國家工作人員受賄罪，簽訂、履行合同失職被騙罪。

　　16.D[解析]在實(shí)際貸款測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，A項(xiàng)錯(cuò)誤。營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))，B項(xiàng)錯(cuò)誤。將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度，即：新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的營運(yùn)資金，C項(xiàng)錯(cuò)誤，D項(xiàng)正確。

　　17.C[解析]自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。信用貸款是指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，其最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押.僅憑借款人的信用就可以取得貸款。故選C。

　　18.A[解析]國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)，由于別國政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)正確。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍。B項(xiàng)錯(cuò)誤。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)三大類。C項(xiàng)錯(cuò)誤。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　19.B[解析]提示行是按托收指示中的交單條件要求付款人付款或承兌贖單的銀行。

　　20.B[解析]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)主要由銀監(jiān)會(huì)行使后，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)金融宏觀調(diào)控，但為了實(shí)施貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定，中國人民銀行仍保留部分監(jiān)管職責(zé)�！吨袊�人民銀行法》規(guī)定，國務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)同時(shí)擁有對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會(huì)導(dǎo)致對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的雙重檢查和雙重處罰。這是由于兩者的監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)各有不同，并且兩者的劃分在現(xiàn)實(shí)操作中非常清晰。

　　21.D[解析]銀行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立性、系統(tǒng)性、全員參與、強(qiáng)制性、管理地位與職責(zé)明確的科學(xué)管理原則。①獨(dú)立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，以真正起到牽制制約的作用，是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。選項(xiàng)A說法錯(cuò)誤。②系統(tǒng)性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和組織，構(gòu)建合理的運(yùn)行體制，協(xié)調(diào)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。選項(xiàng)B表述錯(cuò)誤。③全員參與原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中全面遵循合規(guī)性要求，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工。全面性原則屬于銀行內(nèi)部控制的原則。選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。④強(qiáng)制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強(qiáng)制執(zhí)行的性質(zhì)，合規(guī)管理相對(duì)于其他管理而言，具有強(qiáng)制性，任何人必須服從合規(guī)性要求，而不能討價(jià)還價(jià)。選項(xiàng)D表述正確。

　　22.D[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動(dòng)性供給渠道，主要功能是滿足金融機(jī)構(gòu)期限較長的大額流動(dòng)性需求。

　　23.C[解析]基準(zhǔn)利率具備市場化的特征，基準(zhǔn)利率必須由市場供求關(guān)系決定，不僅要反映實(shí)際市場供求狀況，還要反映市場對(duì)未來的預(yù)期。

　　24.D[解析]《外資銀行管理?xiàng)l例》所稱外資銀行，是指依照中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的下列機(jī)構(gòu)：①1家外國銀行單獨(dú)出資或者1家外國銀行與其他外國金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的外商獨(dú)資銀行;②外國金融機(jī)構(gòu)與中國的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行;③外國銀行分行;④外國銀行代表處。

　　25.A[解析]存款性負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)容主要有可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、協(xié)定賬戶和投資賬戶。選項(xiàng)A屬于非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)容。

　　26.C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持合法合規(guī)的原則，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定;應(yīng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)操守，完整履行盡職義務(wù)，充分維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者利益;應(yīng)堅(jiān)持公平競爭原則，不得以排擠競爭對(duì)手為目的，進(jìn)行低價(jià)傾銷、惡性競爭或其他不正當(dāng)競爭;應(yīng)充分尊重他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密。題干所述為遵循公平競爭的原則。

　　27.A[解析]中國財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)成立于1994年，是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的行業(yè)自律性組織，是全國性、非營利性的社會(huì)團(tuán)體法人。

　　28.A[解析]物價(jià)相對(duì)穩(wěn)定是世界各國均在追求的重要目標(biāo)，也是財(cái)政政策穩(wěn)定功能的基本要求。

　　29.D[解析]我國銀行業(yè)自律組織是指中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)，以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會(huì)員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。

　　30.C[解析]風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有以下三種：①風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性(或稱變化);②風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性;③風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果(如投資的收益率)對(duì)期望的偏離，即波動(dòng)性。風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是一種不確定性.而不是損失。選項(xiàng)A、B、D正確，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　31.A[解析]商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。

　　32.A[解析]經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)是辦理支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

　　33.B[解析]1986年，財(cái)政部頒布《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，提出了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的要求，這是新中國成立后最早提及內(nèi)部控制的規(guī)范文件。

　　34.A[解析]信托制度起源于中世紀(jì)末期的英國，目的在于規(guī)避封建法制對(duì)土地轉(zhuǎn)讓的嚴(yán)格限制和高額稅費(fèi)，實(shí)現(xiàn)土地等不動(dòng)產(chǎn)在家族內(nèi)部或向教會(huì)轉(zhuǎn)移。

　　35.C[解析]根據(jù)委托人人數(shù)的不同，信托業(yè)務(wù)可分為單一信托和集合信托。只有一個(gè)委托人的信托為單一信托;有兩個(gè)或兩個(gè)以上委托人的信托為集合信托。

　　36.C[解析]貨幣市場是指融資期限在1年以內(nèi)(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。

　　37.C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧�，�?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。選項(xiàng)A表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。選項(xiàng)B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)

　　施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)C表述正確。

　　38.C[解析]名義收益率=票面利息/面值×100%;即期收益率=票面利息/購買價(jià)格×100%;持有期收益率=(出售價(jià)格-購買價(jià)格+利息)/購買價(jià)格×100%;

　　39.A[解析]商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

　　40.B[解析]物權(quán)法的基本原則包括：①平等保護(hù)原則;②物權(quán)法定原則;③一物一權(quán)原則;④公示、公信原則。

　　41.A[解析]人身法由人格權(quán)法和親屬法組成，其中，親屬法在我國是指《婚姻法》《繼承法》《收養(yǎng)法》等關(guān)于婚姻家庭繼承的法律規(guī)范。故B項(xiàng)不正確。《合同法》屬于我國民法的成文法規(guī)范。故C項(xiàng)不正確。物權(quán)法規(guī)定所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的取得、變更、消滅，以及占有制度、共有制度、相鄰關(guān)系。故D項(xiàng)不正確。

　　42.D[解析]中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查：①進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查;②詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明;③查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存;④檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。選項(xiàng)D為中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)履行非現(xiàn)場監(jiān)管職責(zé)的權(quán)利要求。

　　43.C[解析]商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　44.B[解析]單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。銀行匯票的特點(diǎn)在于方便、靈活，具有較強(qiáng)的流通性和兌現(xiàn)性，是異地結(jié)算中備受歡迎、廣為應(yīng)用的結(jié)算工具。故選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金。故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　45.C[解析]中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以內(nèi)的中短期債券。

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