一、考點(diǎn)精講

　　1.單一客戶的分類及識別方法

　　分類

　　單一客戶信用風(fēng)險識別方法

　　1)財務(wù)狀況分析

　�、儆�利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

　�、谛�率比率，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　�、鄹軛U比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。

　�、芰鲃颖嚷�，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

　　流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計l

　　速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計l

　　其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨

　　或：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用

　　通常，流動比率較高或呈增 長趨勢表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更 好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進(jìn)來。

　　現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流;其次分析投資活動的現(xiàn)金流;最后分析融資活動的現(xiàn)金流。

　　在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

　　3)非財務(wù)狀況分析

　　非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的一個重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。

　　(1)管理層風(fēng)險分析

　　重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)：

　　(2)行業(yè)風(fēng)險分析

　　(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析

　　行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。

　　總體經(jīng)營不善

　　①產(chǎn)品風(fēng)險

　�、谠�料供應(yīng)風(fēng)險

　�、凵�產(chǎn)風(fēng)險

　　④銷售風(fēng)險

　　(4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析

　　4)擔(dān)保分析

　　(1)保證

　　在對貸款保證進(jìn)行分析時，商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性。

　　(2)抵押

　　抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物。

　�、� 可以作為抵押品的財產(chǎn)的范圍及種類。

　�、� 抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。

　�、� 抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。

　�、� 抵押物登記

　�、� 抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

　　(3)質(zhì)押

　　質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

　　(4)留置與定金

　　留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留 置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi) 用。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　機(jī)構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險識別和分析

　�、贆C(jī)構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風(fēng)險因素：

　　政策風(fēng)險

　　投資風(fēng)險l

　　財務(wù)風(fēng)險l

　　擔(dān)保風(fēng)險l

　�、谠趯π∑髽I(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險點(diǎn)：

　　經(jīng)營風(fēng)險

　　財務(wù)風(fēng)險

　　2011銀行從業(yè)考試《公共基礎(chǔ)》權(quán)威預(yù)測試卷

　　2011銀行從業(yè)資格《公共基礎(chǔ)》輔導(dǎo)筆記匯總