二、銀行資本管理

　　1、銀行資本的構(gòu)成與作用

　　會計資本≥經(jīng)濟資本。由于經(jīng)濟資本是銀行實際承擔風險的最直接反映，監(jiān)管當局也將監(jiān)管資本的計算依據(jù)建立在銀行的實際風險狀況之上，盡管經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。

　　2、《巴塞爾新資本協(xié)議》與資本監(jiān)管

　　(1)巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

　　巴塞爾委員會于1974年底成立，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，已成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標準制定者。

　　1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：

　　(2)《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　2004年6月正式發(fā)表，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求;在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

　　①第一支柱：最低資本要求

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進行了兩項重大創(chuàng)新：

　　一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;

　　二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。銀行既可采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風險計量模型計算資本要求。

　　資本充足率=資本/風險加權(quán)資產(chǎn)=(核心資本+附屬資本)/[信用風險加權(quán)資產(chǎn)+(市場風險所需資本+操作風險所需資本)*12.5]

　�、诘诙�支柱：外部監(jiān)管

　　為保證最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時，監(jiān)管當局要及時采取措施予以糾正。

　�、鄣谌�支柱：市場約束

　　其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者(包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況(特別是風險狀況)，為維護自身利益免受損失而采取措施來約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一、第二支柱的補充。

　　(3)我國銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求