三、銀行績效評價

　　1、銀行績效評價與銀行經(jīng)營目標(biāo)

　　(1)銀行績效評價的概念和目的

　　銀行績效評價是銀行股東、監(jiān)管當(dāng)局和內(nèi)部經(jīng)營管理者了解銀行目前狀況，判斷銀行未來發(fā)展方向，并據(jù)以作出決策、采取相應(yīng)措施的重要工具。

　　銀行績效評價的目標(biāo)不僅僅是了解銀行目前的狀況，更重要的是在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升銀行經(jīng)營業(yè)績和管理水平，使銀行持續(xù)獲得成功。銀行績效評價是實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的一個重要手段。

　　銀行績效評價的方法是先將經(jīng)營目標(biāo)分層次轉(zhuǎn)化為具體的、可操作的評價指標(biāo)，然后對各項業(yè)務(wù)活動結(jié)果進(jìn)行度量，確認(rèn)偏差、分析原因、予以矯正。

　　(2)銀行經(jīng)營的股東價值最大化目標(biāo)

　　(3)銀行經(jīng)營的“三性”的平衡：即安全性、流動性和效益性的平衡。“三性”平衡的目標(biāo)也被稱為銀行的經(jīng)營原則。

　　“三性“之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾：效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性與安全性之間通常是一致的(安全性高的資產(chǎn)因被普遍接受而具有高流動性，流動性高的資產(chǎn)因可隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金而較安全)。但安全性和流動性并不總是一致的(如股票的流動性高，但由于價格的波動性高導(dǎo)致安全性低)。不過，安全性和流動性一般不存在對立性(即一項資產(chǎn)的高安全性不會直接導(dǎo)致其低流動性，一項安全性高的資產(chǎn)流動性很低不是因為其安全性高，而是有別的原因)。

　　“三性”之間又是一致的：流動性和安全性是效益性的基礎(chǔ)和必要條件，效益性是安全性和流動性的最終目標(biāo)和重要保證。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利目標(biāo)的順利實現(xiàn)，因此，在經(jīng)營策略上，銀行首先不是追求盈利而是先保證資金的流動和安全，在此前提下，再去追求盡可能多的盈利。另一方面，銀行利潤能夠幫助銀行充實資本、增強(qiáng)實力，從而能夠增強(qiáng)客戶對銀行的信心，提高銀行的經(jīng)營管理水平，從而為銀行的流動性和安全性提供重要保證。如果銀行不能保證盈利，其安全性和流動性本身就失去了意義，因為股東不賺錢就會撤回投資、關(guān)閉銀行。