2010銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》核心考點(11)

　　1. 銀行風險是指經營過程中，各種不確定因素影響，而使資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　2.銀行通常將聲譽風險看作對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業(yè)務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

　　3.國家風險發(fā)生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險。通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍，

　　4.銀行風險管理中，銀行高級管理層負責：執(zhí)行險管理政策，制定管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況。董事會是銀行的最高風險管理/決策機構。監(jiān)事會應當全面了解銀行的風險管理狀況等，股東大會確定銀行整體風險的控制原則，

　　5.減低風險管理部門的操作風險是通過使其不具有風險管理策略執(zhí)行權或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權來實現的，而不是賦予其否決權，。風險管理委員會的職能是根據風險管理部門提供的信息，做出經營或戰(zhàn)略方面的決策，在實際操作過程中，銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談

　　6.有效識別風險是風險管理的最基本要求。

　　7.《新資本協議》仍將資本充足率作為保證穩(wěn)健經營、安全運行的核心指標。

　　8.會計資本、監(jiān)管資本和經濟資本是銀行資本在財務會計、銀行監(jiān)管和內部風險管理三個意義上的不同概念，不是銀行資本的三個組成部分，經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、需要保有的最低資本量，因此，經濟資本不僅與銀行盈利的大小有關，還與銀行所承擔的風險有關，在正常情況下，銀行會計資本的數量應當大于、等于經濟資本的數量

　　9.經濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　10.核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等。附屬資本包括：重估儲務、一般儲備、優(yōu)先股、可轉換債券、長期次級債務。

　　1. 存放中央銀行款項屬于流動資產。

　　2.現金流量表是動態(tài)報表，反映的是現金流動狀況，而不是會計利潤，強調的是現金有沒有收付，而不是權利義務的轉移。

　　3. 銀行的經營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率(ROE)

　　4.市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，其中利益相關者包括銀行股東、存款人、債權人等

　　5.金融產品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新中的最經常、最普遍、最重要內容。

　　6.金融創(chuàng)新中，產品創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感覺到，在機構設置方面，主要實現“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，

　　7.根據創(chuàng)新中“信息充分披露原則”，為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風險，銀行必須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識產權的部分，予以充分披露。

　　8.商業(yè)銀行操作風險的七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業(yè)務做法有問題，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　9. 市場風險包括利率風險、匯率風險、股價風險和商品價格風險

　　10.風險識別的方法：風險專家調查列舉法，資產財務狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。風險對沖和風險補償屬于風險控制的措施。

　　11.監(jiān)管資本是監(jiān)管當局為滿足監(jiān)管要求、促進審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經濟資本:衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止倒閉的最后防線，也稱為風險資本。已漸成為會計資本和監(jiān)管資本的重要參考基準。會計資本應當不小于體現實際風險水平的經濟資本。

　　12.《新資本協議》新增：(1)在信用風險和市場風險的基礎上，新增對操作風險的資本要求(具體指：在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求;引入了計量信用風險的內部評級法)。2)在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”(即新增了外部監(jiān)管和市場約束)�！栋腿麪栙Y本協議》的內容已經包括：將資本充足率作為保證穩(wěn)健經營、安全運行的核心指標、將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類

　　13. 扁平化組織的優(yōu)勢：行政管理層次少，冗余人員少，經營管理幅度(每一個人直接管理的下屬人數多少)較大，內部信息傳遞快

　　14.我國在資本監(jiān)管方面改進：重新定義資本范圍，明確資本限額與限制;將市場風險納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數;信用風險和市場風險權重使用標準法，經銀監(jiān)會批準，可使用內部模型法計算市場風險資本;詳細規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度。

　　15. 《新資本協議》要銀行披露：資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。