四、限制的交易行為

　　(一)對(duì)證券交易主體的限制

　　(二)對(duì)證券交易客體的限制

　　(三)對(duì)短線交易的限制

　　(四)對(duì)交易收費(fèi)的限制

　　五、禁止的交易行為

　　(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　(二)內(nèi)幕交易

　　(三)操縱證券市場(chǎng)

　　(四)欺詐客戶

　　(五)其他禁止的交易行為

　　第四節(jié)上市公司的收購(gòu)

　　一、上市公司收購(gòu)主要內(nèi)容

　　上市公司的收購(gòu)是收購(gòu)人依法通過(guò)取得股份的方式成為一個(gè)上市公司的控股股東，或通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人，或同時(shí)采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)的行為。

　　(一)上市公司收購(gòu)的方式

　　1.要約收購(gòu)是投資者向目標(biāo)公司的所有股東發(fā)出要約，表明愿意以要約中的條件購(gòu)買目標(biāo)公司的股票，以期達(dá)到對(duì)目標(biāo)公司控制權(quán)的獲得或鞏固。

　　2.協(xié)議收購(gòu)是投資者在證券交易所外與目標(biāo)公司的股東，主要是持股比例較高的大股東就股票的價(jià)格、數(shù)量等方面進(jìn)行私下協(xié)商，購(gòu)買目標(biāo)公司的股票，以期達(dá)到對(duì)目標(biāo)公司控制權(quán)的獲得或鞏固。

　　3.其他合法方式。

　　(二)上市公司的收購(gòu)的法律依據(jù)

　　二、要約收購(gòu)規(guī)則

　　(一)收購(gòu)要約的發(fā)出

　　(二)收購(gòu)要約的公告

　　(三)收購(gòu)要約的期限

　　(四)收購(gòu)要約的撤銷

　　(五)收購(gòu)要約的變更

　　(六)收購(gòu)要約的適用

　　三、協(xié)議收購(gòu)規(guī)則

　　以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，并予公告。在公告前不得履行收購(gòu)協(xié)議。

　　采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人收購(gòu)或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。但是，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)免除發(fā)出要約的除外。

　　四、上市公司的收購(gòu)的權(quán)益披露

　　投資者收購(gòu)上市公司，要依法披露其在上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下的股份和雖未登記在其名下但該投資者可以實(shí)際支配表決權(quán)的股份。投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　(一)一致行動(dòng)和一致行動(dòng)人的概念

　　(二)進(jìn)行權(quán)益披露的情形

　　(三)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的編制

　　　　　　　2011年初中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試精品備考資料匯總

　　　　　　　2011會(huì)計(jì)職稱考試誤區(qū)：學(xué)習(xí)方法不當(dāng)?shù)?個(gè)表現(xiàn)

　　　　　　　1999年—2010年會(huì)計(jì)職稱考試歷年真題匯總