查看匯總：2012會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》重難點(diǎn)及典型例題

　　第4章 證券法律制度

　　重點(diǎn)、難點(diǎn)講解及典型例題

　　一、證券法的基本原則

　　(一)證券的發(fā)行、交易活動(dòng)，必須實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的原則。

　　【提示】公開(kāi)、公平、公正原則又被稱為“三公”原則，是證券法的基本愿則，是證券法的基石。

　　(二)證券發(fā)行、交易活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的法律地位.應(yīng)當(dāng)遵守自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則。

　　(三)證券的發(fā)行、交易活動(dòng)，必須遵守法律，行政法規(guī);禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱證券市場(chǎng)的行為。

　　(四)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則

　　證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。

　　【提示】分業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于風(fēng)險(xiǎn)隔離，為了避免金融行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)可能帶來(lái)的危機(jī)連鎖反應(yīng)，要求分業(yè)經(jīng)營(yíng)。

　　(五)保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

　　(六)監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

　　二、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　　(一)證券交易所

　　1.我國(guó)證券交易所為實(shí)行自律管理的會(huì)員制法人，會(huì)員制證券交易所是非營(yíng)利性的法人組織。

　　2.證券交易所的組織機(jī)構(gòu)

　　(1)權(quán)力機(jī)構(gòu)→會(huì)員大會(huì)

　　【鏈接】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股東會(huì)或股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　(2)不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的情形

　　①因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，自被解除職務(wù)之日起未逾5年;

　�、谝蜻`法行為或者違紀(jì)行為被撤銷資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年;

　�、邸豆痉ā分嘘P(guān)于“不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”的情形(5點(diǎn))。

　　(二)證券公司

　　1.設(shè)立條件設(shè)立證券公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程;

　　(2)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元;

　　【鏈接】設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的，其自有資金不少于人民幣2億元。

　　(3)有符合《證券法》規(guī)定的注冊(cè)資本;

　　【提示】證券公司的注冊(cè)資本取決于其具體的經(jīng)營(yíng)范圍。另外，證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

　　表4.1 證券公司的注冊(cè)資本

　　(4)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格;

　　(5)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度;

　　(6)有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施;

　　(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　【例題1·單選題】某證券公司的注冊(cè)資本為2億元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司不可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是(　　)。

　　A.證券自營(yíng);證券經(jīng)紀(jì);證券資產(chǎn)管理

　　B.證券自營(yíng);證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　C.證券自營(yíng);證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢

　　D.證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;證券承銷與保薦;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　【答案】A

　　【解析】本題考核證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定。選項(xiàng)A其注冊(cè)資本最低限額應(yīng)為5億元。

　　2.經(jīng)營(yíng)權(quán)限

　　(1)證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

　　【鏈接】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。(一般公司經(jīng)股東會(huì)同意即可，證券公司直接禁止)

　　(2)證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。

　　(3)證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開(kāi)戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　3.證券公司從業(yè)人員的任職資格

　　(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被開(kāi)除的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開(kāi)除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，不得招聘為證券公司的從業(yè)人員。

　　(2)國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員和法律、行政法規(guī)規(guī)定的禁止在公司中兼職的其他人員，不得在證券公司中兼任職務(wù)。

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