二、外匯管理法律制度

　　(一)我國外匯管理機關(guān)是國家外匯管理局及其分支局。

　　(二)《外匯管理條例》的適用范圍【★2011年多選題】

　　1.境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(不論發(fā)生在境內(nèi)或境外)。

　　【備考提示】注意“境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人”的范圍，以應(yīng)對客觀題。

　　2.境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。

　　【提示】我國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。

　　(三)經(jīng)常項目外匯管理制度

　　1.經(jīng)常項目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　2.經(jīng)常項目的外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

　　3.經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管

　　理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

　　【提示】我國對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，即經(jīng)常項目可兌換。

　　(四)資本項目外匯管理制度

　　1.資本項目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　2.對外擔(dān)保許可制度

　　提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。

　　經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用上述規(guī)定。

　　3.向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請。

　　向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　4.資本項目外匯收支結(jié)售匯制度

　　(1)資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

　　(2)資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準手續(xù)。

　　(五)金融機構(gòu)外匯經(jīng)營許可制度

　　1.結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營或者終止經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。

　　2.其他外匯業(yè)務(wù)：經(jīng)營或終止經(jīng)營，應(yīng)經(jīng)外匯管理機關(guān)或金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　(六)人民幣匯率和外匯市場管理

　　1.人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。

　　2.經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

　　(七)違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任

　　表8.1　　違反外匯管理行為的罰款數(shù)額

　　【例題6·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，有下列行為之一，一般情況下應(yīng)由外匯管理機關(guān)處以涉及違法金額30%以下罰款的有(　　)。

　　A.違反規(guī)定攜帶外匯出入境的

　　B.非法套匯

　　C.未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的

　　D.逃匯

　　【答案】BD

　　【解析】本題考核違反外匯管理行為的罰款幅度。根據(jù)規(guī)定，違反規(guī)定攜帶外匯出入境，處違法金額20%以下的罰款;未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款。

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