全套講義：2014年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)講義匯總

　　第三節(jié)　保險(xiǎn)法律制度

　　一、保險(xiǎn)法律制度概述

　　保險(xiǎn)法是調(diào)整保險(xiǎn)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。保險(xiǎn)法的內(nèi)容一般包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)特別法。

　　(一)保險(xiǎn)的概念及分類

　　1.保險(xiǎn)的概念。

　　根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。

　　2.保險(xiǎn)的本質(zhì)。

　　保險(xiǎn)的本質(zhì)并不是保證危險(xiǎn)不發(fā)生，或不遭受損失，而是對(duì)危險(xiǎn)發(fā)生后遭受的損失予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

　　3.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。

　　(1)是可保危險(xiǎn)的存在。無危險(xiǎn)則無保險(xiǎn)。其特征包括：①危險(xiǎn)發(fā)生與否很難確定，不可能或不會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)投保人不會(huì)投保，可能或肯定會(huì)發(fā)生的危險(xiǎn)保險(xiǎn)人也不會(huì)承保;②危險(xiǎn)何時(shí)發(fā)生很難確定;③危險(xiǎn)發(fā)生的原因與后果很難確定;④危險(xiǎn)的發(fā)生必須是對(duì)于投保人或被保險(xiǎn)人來說，是非故意的。

　　(2)以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)。保險(xiǎn)是一種集合危險(xiǎn)，分散損失的經(jīng)濟(jì)制度，參加保險(xiǎn)的人越多，積聚的保險(xiǎn)基金就越多，損失補(bǔ)償?shù)哪芰驮綇?qiáng)。

　　(3)以損失賠付為目的。

　　4.保險(xiǎn)的分類

　　(二)保險(xiǎn)法的基本原則

　　1.最大誠(chéng)信原則。

　　(1)告知。告知是指投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)將與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的重要事實(shí)如實(shí)向保險(xiǎn)人陳述。投保人的告知義務(wù)僅限于訂立合同之時(shí)，投保人不履行如實(shí)告知義務(wù)的法律后果，是產(chǎn)生保險(xiǎn)合同的解除權(quán)而并不導(dǎo)致保險(xiǎn)合同的無效。

　�、偻侗Ｈ斯室饣蛘咭蛑卮筮^失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承�；蛘咛狍{保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

　�、趯�(duì)投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于解除合同前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)。

　　(2)保證。保證是指投保人在保險(xiǎn)合同中向保險(xiǎn)人作出的履行某種特定義務(wù)的承諾，或擔(dān)保某一事項(xiàng)的真實(shí)性。如人身保險(xiǎn)合同中投保人保證在一定時(shí)間內(nèi)不去某個(gè)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家;財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的投保人承諾在保險(xiǎn)合同有效期限內(nèi)不改變保險(xiǎn)標(biāo)的的用途等。

　　如果投保人違反保證義務(wù)，保險(xiǎn)人即可取得解除合同的權(quán)利或不負(fù)賠償責(zé)任。

　　(3)棄權(quán)和禁止反言。棄權(quán)是指保險(xiǎn)人放棄因投保人或被保險(xiǎn)人違反告知義務(wù)或保證而產(chǎn)生的保險(xiǎn)合同解除權(quán)。禁止反言是指保險(xiǎn)人既然放棄自己的權(quán)利，將來不得反悔再向?qū)Ψ街鲝堃呀?jīng)放棄的權(quán)利。

　　【例題·單選題】根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)合同中的最大誠(chéng)信原則基本內(nèi)容是(　)。

　　A.告知、保證、履行

　　B.告知、保證、棄權(quán)

　　C.告知、保證、履行與禁止反言

　　D.告知、保證、棄權(quán)與禁止反言

　　[答疑編號(hào)5721040701]

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是保險(xiǎn)法的最大誠(chéng)信原則。保險(xiǎn)合同中的最大誠(chéng)信原則，其基本內(nèi)容有三：即告知、保證、棄權(quán)與禁止反言。

　　2.保險(xiǎn)利益原則

　　我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無效。

　　保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。其構(gòu)成要件包括：(1)保險(xiǎn)利益必須是法律上承認(rèn)的利益。(2)保險(xiǎn)利益必須具有經(jīng)濟(jì)性。(3)保險(xiǎn)利益必須具有確定性。

　　3.損失補(bǔ)償原則。其基本含義包括：(1)被保險(xiǎn)人只有遭受約定的保險(xiǎn)危險(xiǎn)所造成的損失才能獲得賠償，如果有險(xiǎn)無損或者有損但并非約定的保險(xiǎn)事故所造成，被保險(xiǎn)人都無權(quán)要求保險(xiǎn)人給予賠償。(2)補(bǔ)償?shù)慕痤~等于實(shí)際損失的金額。

　　應(yīng)當(dāng)注意的是，保險(xiǎn)人的賠付以投保時(shí)約定的保險(xiǎn)金額為限，而且保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，超過保險(xiǎn)金額的損失，保險(xiǎn)人不予賠償。

　　4.近因原則。近因原則是指保險(xiǎn)人對(duì)承保范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故作為直接的、最接近的原因所引起的損失，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。也就是說，保險(xiǎn)事故與損害后果之間應(yīng)具有因果關(guān)系。此處的近因并非是指時(shí)間上最接近損失的原因，而是指有支配力或一直有效的原因。

　　(三)保險(xiǎn)公司

　　我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行專營(yíng)原則。對(duì)此，我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由依照保險(xiǎn)法設(shè)立的保險(xiǎn)公司以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他保險(xiǎn)組織經(jīng)營(yíng)，其他單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立

　　(1)保險(xiǎn)公司的設(shè)立條件。設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元;②有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程;③有符合保險(xiǎn)法規(guī)定的注冊(cè)資本。《保險(xiǎn)法》規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)公司，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣2億元。

　　國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，可以調(diào)整其注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于2億元人民幣。保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本必須為實(shí)繳貨幣資本;④有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;⑤有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度;⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他設(shè)施;⑦法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　(2)申請(qǐng)、批準(zhǔn)和登記。設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請(qǐng)人。申請(qǐng)人應(yīng)自收到批準(zhǔn)籌建通知之日起一年內(nèi)完成籌建工作;籌建期間不得從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　籌建工作完成后，申請(qǐng)人可向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出開業(yè)申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理開業(yè)申請(qǐng)之日起60日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)開業(yè)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，并憑許可證辦理工商登記。保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)自取得經(jīng)營(yíng)許可證之日起6個(gè)月內(nèi)，無正當(dāng)理由未辦理工商登記的，其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可證失效。

　　(3)分支機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司在中國(guó)境內(nèi)、境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其民事責(zé)任由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

　　【例題·多選題】根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備的條件有(　)。

　　A.凈資產(chǎn)不低于人民幣3億元

　　B.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄

　　C.設(shè)立保險(xiǎn)公司，其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣3億元

　　D.有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

　　[答疑編號(hào)5721040702]

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是保險(xiǎn)公司的設(shè)立條件。設(shè)立保險(xiǎn)公司，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元;其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣2億元。

　　2.保險(xiǎn)公司的變更。

　　根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司變更有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：變更名稱、變更注冊(cè)資本、變更公司或者分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、撤銷分支機(jī)構(gòu)、公司分立或者合并、修改公司章程、變更出資額占有限責(zé)任公司資本總額5%以上的股東;或者變更持有股份有限公司股份5%以上的股東以及國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。

　　3.保險(xiǎn)公司的終止。

　　(1)解散。經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除因合并、分立或者被依法撤銷外，不得解散。

　　(2)被撤銷。

　　(3)破產(chǎn)。

　　經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司;不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接受轉(zhuǎn)讓。

　　4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。

　　保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍有：人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等);財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)(包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等)以及國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的與保險(xiǎn)有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。

　　保險(xiǎn)人不得兼營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　【例題·多選題】一般來說，在一家經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，可以同時(shí)辦理的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有(　)。

　　A.人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　B.保證保險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　C.意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　D.短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

　　[答疑編號(hào)5721040703]

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核點(diǎn)是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍。保險(xiǎn)人不得兼營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但是，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　(四)保險(xiǎn)代理人

　　保險(xiǎn)代理人是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

　　1.保險(xiǎn)代理人是保險(xiǎn)人的代理人。

　　保險(xiǎn)代理人接受保險(xiǎn)人的委托，代表保險(xiǎn)人的利益，以保險(xiǎn)人的名義，在保險(xiǎn)人授權(quán)范圍內(nèi)代理保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)代理人的保險(xiǎn)代理活動(dòng)所產(chǎn)生的法律后果，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。

　　2.保險(xiǎn)代理人必須與保險(xiǎn)人簽訂委托代理合同。

　　如果保險(xiǎn)代理人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以保險(xiǎn)人的名義訂立合同，使投保人有理由相信其有代理權(quán)的，該代理行為有效�？梢�，保險(xiǎn)代理也適用表見代理的規(guī)定。

　　【相關(guān)考點(diǎn)】無權(quán)代理人的代理行為，客觀上使善意相對(duì)人有理由相信其有代理權(quán)的，被代理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)代理的法律后果。這種情況在法學(xué)理論上稱為“表見代理”。

　　3.保險(xiǎn)代理人以保險(xiǎn)人的名義，在保險(xiǎn)人授權(quán)范圍內(nèi)代為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，由保險(xiǎn)人承擔(dān)責(zé)任。

　　如果保險(xiǎn)代理人存在表見代理的情形，保險(xiǎn)人可以依法追究越權(quán)的保險(xiǎn)代理人的責(zé)任。

　　4.保險(xiǎn)代理人可以是單位，也可以是個(gè)人。

　　保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)包括專門從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)和兼營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)代理人個(gè)人，應(yīng)當(dāng)具備國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的資格條件，并取得保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的資格證書。

　　應(yīng)當(dāng)注意的是，個(gè)人保險(xiǎn)代理人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托。

　　(五)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)�？蓮囊韵聨讉�(gè)方面加以理解：

　　1.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是以自己的名義獨(dú)立實(shí)施保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行為。

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人既不是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，也不是任何一方的代理人，它是具有獨(dú)立法律地位的經(jīng)營(yíng)組織，在從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行為時(shí)是以自己的名義與保險(xiǎn)人進(jìn)行活動(dòng)的，且自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律后果。

　　2.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人代表投保人的利益從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行為。

　　與保險(xiǎn)代理人不同的是，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是接受投保人的委托，代表的是投保人的利益，因此，在選擇保險(xiǎn)人并與保險(xiǎn)人進(jìn)行洽談時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照投保人的指示和要求行事，維護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人的利益。

　　3.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以依法收取傭金。

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得同時(shí)向投保人和保險(xiǎn)人雙方收取傭金。

　　4.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是專門從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的單位，而不能是個(gè)人。

　　(六)保監(jiān)會(huì)

　　1.保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

　　我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管。國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)(簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)。

　　2.主要監(jiān)管職責(zé)。

　　(1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理的規(guī)章。

　　(2)審批關(guān)系到社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率。

　　(3)依法監(jiān)管保險(xiǎn)公司的償付能力。

　　(4)對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓監(jiān)管。

　　(5)對(duì)保險(xiǎn)公司的接管監(jiān)管。保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可對(duì)其進(jìn)行接管：①公司的償付能力嚴(yán)重不足的;②違反保險(xiǎn)法規(guī)定，損害社會(huì)公共利益，可能嚴(yán)重危及或已經(jīng)嚴(yán)重危及公司的償付能力的。

　　(6)對(duì)保險(xiǎn)公司的股東的監(jiān)管。

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