(七)股票上市

　　1.股票上市的條件(《證券法》規(guī)定)

　　【提示】該上市的條件適用股份有限公司所有上市的情形。

　　(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;

　　(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

　　【提示】公司債券上市的，其實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。

　　(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

　　(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　2.股票暫停上市

　　上市公司有下列情形之-的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：

　　(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;

　　【提示】公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化，并不-定會(huì)導(dǎo)致其股票暫停上市交易，只有其變化使得公司股票不再具備上市條件的，才導(dǎo)致暫停上市交易。此處的股本總額是指的不低于3000萬元、股權(quán)分布為公開發(fā)行股份的10%和25%的規(guī)定。

　　(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者;

　　(3)公司有重大違法行為;

　　(4)公司最近3年連續(xù)虧損;

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　3.股票終止上市

　　上市公司有下列情形之-的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：

　　(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;

　　(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正;

　　(3)公司最近3年連續(xù)虧損，在其后-個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;

　　(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　(八)公司債券上市

　　1.公司債券上市的條件

　　公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)公司債券的期限為1年以上;

　　(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;

　　【提示1】公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元是指發(fā)行人所申請(qǐng)上市的該種和該次發(fā)行的公司債券的發(fā)行額在5000萬元以上。按照該規(guī)定，符合發(fā)行公司債券條件的公司可以多次發(fā)行公司債券，其累計(jì)發(fā)行額，即尚未到期的各次發(fā)行的各種債券的總發(fā)行額不超過公司凈資產(chǎn)的40%，因此，具體申請(qǐng)哪-次發(fā)行的哪種債券在證券交易所掛牌上市，則要求該次發(fā)行的該種公司債券的實(shí)際發(fā)行額在5000萬元以上。

　　【提示2】根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司股票上市的，公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　(3)公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　　2.公司債券暫停上市的情形

　　公司債券上市交易后，公司有下列情形之-的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：

　　(1)公司有重大違法行為;

　　(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

　　(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

　　(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

　　(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　【提示】股票暫停上市的該項(xiàng)情形是“公司最近3年連續(xù)虧損”。

　　3.公司債券終止上市的情形

　　有以下情形的，由證券交易所終止其公司債券上市交易：

　　(1)公司有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的;

　　(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件，在限期內(nèi)未能消除的;

　　(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的;

　　(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的;

　　(5)公司最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未能消除的;

　　(6)公司解散或者被宣告破產(chǎn)的。

　　【例題8·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所可暫停上市公司債券上市交易的情形是(　　)。

　　A.公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴

　　B.公司最近1年發(fā)生虧損

　　C.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D.公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化

　　【答案】C

　　【解析】本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之-的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

　　表4.5證券暫停上市和終止上市的比較

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