四、計算分析題

　　大海公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。大海公司于2009年12月1日購入一項生產(chǎn)用設備投入使用，支付價款為2 400萬元，增值稅進項稅稅額為408萬元。該項固定資產(chǎn)，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，會計采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅法采用年限平均法，其他規(guī)定稅法與會計相同。2009年至2014年每年實現(xiàn)的應納稅所得額為4000萬元。假定該公司無其他調(diào)整事項，并且該公司2010年年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的余額為0。

　　要求：根據(jù)上述資料填列下列表格。(答案中的金額單位用萬元表示)

　　表1 單位：萬元

　　表2 單位：萬元

　　2011年會計職稱考試試題答案及解析專題

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