第 1 頁(yè):一、單項(xiàng)選擇題 |
第 7 頁(yè):二、多項(xiàng)選擇題 |
第 11 頁(yè):三、判斷題 |
第 13 頁(yè):參考答案 |
81「答案」AIR2「解析」《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十三條規(guī)定,公司不得收購(gòu)本公司股份。但是下列情況除外:①減少公司注冊(cè)資本;②與持有本公司股份的其他公司合并;③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工;④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議,要求公司收購(gòu)其股份的。
82.「答案」AD「解析」C項(xiàng)應(yīng)為,公司終止或者清算時(shí),按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配。此外,股東的權(quán)利還包括:①依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配;②依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份;③查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;④對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東,要求公司收購(gòu)其股份;⑤法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。
83.「答案」ABC「解析」下列事項(xiàng)可以普通決議通過(guò):①董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告;②董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;③董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法;④公司年度預(yù)算方案、決算方案;⑤公司年度報(bào)告;⑥除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過(guò)以外的其他事項(xiàng)。
84.「答案」ABD「解析」獨(dú)立董事特別職權(quán)包括:①重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論;獨(dú)立董事作出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為其判斷的依據(jù);②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;③向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì);④提議召開董事會(huì);⑤獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);⑧可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。網(wǎng)
85.「答案」ABC「解析」公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
86.「答案」ABCD「解析」根據(jù)《公司法》的規(guī)定,上述選項(xiàng)都是正確的。
87.「答案」ABD「解析」當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司時(shí),無(wú)形資產(chǎn)的處置方式有:直接投資入股。產(chǎn)權(quán)歸上市公司?毓晒静辉偈褂迷摕o(wú)形資產(chǎn);產(chǎn)權(quán)歸上市公司。但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn);無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)由上市公司的控股公司掌握,控股公司與上市公司簽訂關(guān)于購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)使用的許可協(xié)議,由上市公司有償使用;由上市公司出資取得無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。
98.「答案」BCD「解析」國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位,以其依法占用的法人資產(chǎn),向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門,直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份界定為國(guó)家股。
89.「答案」ABCD「解析」輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一個(gè)輔導(dǎo)對(duì)象組成專門的輔導(dǎo)工作小組。輔導(dǎo)工作小組應(yīng)明確固定的組長(zhǎng),組長(zhǎng)應(yīng)具有綜合協(xié)調(diào)能力。輔導(dǎo)對(duì)象依法自主選擇輔導(dǎo)機(jī)構(gòu),中國(guó)證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、其他任何部門不得代替輔導(dǎo)對(duì)象選擇或干預(yù)其選擇。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以是輔導(dǎo)對(duì)象提出發(fā)行上市申請(qǐng)的保薦人。如保薦人未參與輔導(dǎo),應(yīng)對(duì)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其工作進(jìn)行復(fù)核,并在推薦函中明確發(fā)表意見。
90.「答案」ABCD「解析」輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開發(fā)行股票的公司,具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外部的專業(yè)人員進(jìn)行必要的授課,確信輔導(dǎo)對(duì)象理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則,理解作為公眾公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。
91.「答案」BCD「解析」輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)是促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理機(jī)制,形成獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展能力,督促公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)、證券市場(chǎng)規(guī)范遙作和信息披露的要求,樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)和法制意識(shí),具備進(jìn)入證券市場(chǎng)的基本條件。同時(shí),促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。
92.「答案」ABCD「解析」在以下情況下,使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時(shí)將遇到較大困難:第一,陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的公司。
通常這些公司沒有正的現(xiàn)金流量,或難以準(zhǔn)確地估計(jì)現(xiàn)金流量。第二,收益呈周期性分布的公司;這類公司對(duì)未表現(xiàn)金流的估計(jì)容易產(chǎn)生較大偏差。第三,正在進(jìn)行重組的公司。這類公司可能面臨資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)以及紅利政策等方面的較大變化,既影響未來(lái)現(xiàn)金流,又通過(guò)公司風(fēng)險(xiǎn)特性的變化影響貼現(xiàn)率,從而影響估值結(jié)果。第四,擁有某些特殊資產(chǎn)的公司。主要指擁有較大數(shù)量的未被利用的資產(chǎn)、專利或選擇權(quán)資產(chǎn)的公司。這些資產(chǎn)的價(jià)值不能完全體現(xiàn)在公司的現(xiàn)金流中。
93.「答案」ABCD「解析」股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式包括全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退方式、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存方式、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式、市值配售方式。
94.「答案」ABCD「解析」符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的詢價(jià)對(duì)象包括證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。
95.「答案」ABCD「解析」發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期問(wèn)出現(xiàn)下列情形之一的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不苒受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦:1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上前款情形且排名前10位的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起6個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦;已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人:①實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上;②關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī),涉及金額超過(guò)前1年來(lái)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%,或者影響損益超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%;③大股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源,涉及金額超過(guò)前1年未經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%,或者影響損益超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%;④違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過(guò)前1年未經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%,或者影響損益超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%;⑤違規(guī)購(gòu)買或出售資產(chǎn)、借款、委托資產(chǎn)管理等。涉及金額超過(guò)前1年未經(jīng)審計(jì)(凈資產(chǎn)10%),或者影響損盂超過(guò)前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%;⑥高管人員侵占發(fā)行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責(zé)任;⑦中國(guó)匍監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
96.「答案」ABC「解析」剩余證券的處理:證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用包銷方式,難免會(huì)有承銷團(tuán)不能全部售出證券的情況,這時(shí),全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券。通常情況下,承銷商可以在證券上市后,通過(guò)證券交易所的交易系統(tǒng)逐步賣出自行購(gòu)入的剩余證券。證券交易所推出大宗交易制度后,承銷商可以通過(guò)大宗交易的方式賣出剩余證券,擁有了一個(gè)快速、大量處理剩余證券的新途徑。
97.「答案」ABCD「解析」主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對(duì)象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容。投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由承銷商的研究人員獨(dú)立撰寫并署名,承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告,出具投資價(jià)值研究報(bào)告的承銷商應(yīng)當(dāng)建立完善的投資價(jià)值研究報(bào)告質(zhì)量控制制度,撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告的人員應(yīng)當(dāng)遵守證券公司內(nèi)部控制制度。
98.「答案」ABCD「解析」股票上市是指經(jīng)核準(zhǔn)同意股票在證券交易所掛牌交易。根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定,股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件:①股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上;④公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;⑤交易所要求的其他條件。
99.「答案」AC「解析」信息披露的方式主要包括:發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過(guò)程中披露的信息刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,并置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所,供公眾查閱。
100.「答案」AD「解析」《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》規(guī)定所有申請(qǐng)擬在中華1E.-R-.和國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市的公司,均應(yīng)按第1號(hào):隹則的要求編制和披露招股說(shuō)明書及其摘要,作為向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的必備法律文件,并按規(guī)定披露。
美好明天 在線課程 |
主講老師 | 必會(huì)考點(diǎn) 精講班
課程時(shí)長(zhǎng):25h/科
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專項(xiàng) 提升班
課程時(shí)長(zhǎng):3h/科
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考點(diǎn) 串聯(lián)班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
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內(nèi)部 資料班
課程時(shí)長(zhǎng):6小時(shí)/科
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報(bào)名 |
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下載 | 下載 | 下載 | 下載 | |||
課時(shí)安排 | 25小時(shí) | 3小時(shí) | 3小時(shí) | 6小時(shí) | ||
法律法規(guī) | 劉鐵 | 報(bào)名 | ||||
金融市場(chǎng) | 杜熹芠 | 報(bào)名 |
在線課程 |
2022年全程班 |
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適合學(xué)員 | ·初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生 ·需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生 ·需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過(guò)的考生 |
在線課程 |
2022年全程班 |
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課程內(nèi)容 | 夯實(shí)基礎(chǔ)階段 | 必會(huì)考點(diǎn)精講班
課程時(shí)長(zhǎng):25小時(shí)/科
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難點(diǎn)突破階段 | 專項(xiàng)提升班
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終極搶分階段 | 考點(diǎn)串聯(lián)班
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