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2010證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷(xiāo)》預(yù)測(cè)試卷

本套試題“2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷(xiāo)》預(yù)測(cè)試卷”,緊扣考綱考點(diǎn),可以幫助考生加強(qiáng)鞏固知識(shí)點(diǎn),查漏補(bǔ)缺!
第 1 頁(yè):一、單選題
第 7 頁(yè):二、多選題
第 13 頁(yè):三、判斷題

  111、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定,內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下()條件之一即可。

  A.最近1年的利潤(rùn)不低于1 000萬(wàn)港元,再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3 000萬(wàn)港元

  B.公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,以往3年盈利合計(jì)5 000萬(wàn)港元,并且市值不低于2億港元

  C.公司有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,于上市時(shí)市值不低于20億港元,最近l個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元,并且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流人合計(jì)至少1億港元

  D.公司于上市時(shí)市值不低于40億港元且最近l個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元

  標(biāo)準(zhǔn)答案:b, c, d

  解  析:內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面滿足以下三個(gè)條件之一即可:(1)公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元(最近1年的利潤(rùn)不低于2000萬(wàn)港元,再之前兩年的利潤(rùn)之和不低于3000萬(wàn)港元),并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于2億港元。(2)公司有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,于上市時(shí)市值不低于20億港元,最近1年經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元,并且前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計(jì)至少1億港元。(3)公司于上市時(shí)市值不低于40億港元,且最近1年經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元。

  112、下列說(shuō)法正確的是( )

  A.在比較各種籌資方式時(shí)使用個(gè)別資本成本

  B.在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)使用加權(quán)平均資本成本

  C.在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)使用邊際資本成本

  D.在比較各種籌資方式時(shí)使用邊際資本成本

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b, c

  113、關(guān)于MM的公司稅模型命題二,錯(cuò)誤的是( )

  A.在考慮公司稅的情況下,負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率;

  B.當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí),股東面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬大于無(wú)稅情況下的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度

  C.當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí),股東面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬小于無(wú)稅情況下的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度

  D.在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)模

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b

  解  析:A中,在考慮公司稅的情況下,有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率(KSL)等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率(KSU)加上一定的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。KSL=KSU+(KSU-KD)(1-T)(D/S)

  B中,無(wú)公司稅情況下,KSL=KSU+(KSU-KD) (D/S),有公司稅情況下,

  KSL=KSU+(KSU-KD)(1-T)(D/S),因此有公司稅情況下股東面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬小于無(wú)稅情況下的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度。

  114、我國(guó)2003年發(fā)布的《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》對(duì)商業(yè)銀行將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本作了哪些規(guī)定:( )。

  A. 各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況,決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本

  B. 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù),須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)

  C. 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)時(shí)要提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

  D. 商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù),須向中國(guó)人民銀行及銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b, c

  115、核準(zhǔn)制與行政審批制相比,具有( )特點(diǎn)。

  A.由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè),增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任

  B.由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要選擇企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模

  C.發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核

  D.由主承銷(xiāo)商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢(xún)價(jià)

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b, c, d

  解  析:這四項(xiàng)都是核準(zhǔn)制與審批制的區(qū)別。

  116、創(chuàng)業(yè)板公司具有( )等特點(diǎn),投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

  A.業(yè)績(jī)不穩(wěn)定

  B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高

  C.退市風(fēng)險(xiǎn)大

  D.股權(quán)分散

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b, c

  解  析:投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板上市,該市場(chǎng)具有較高投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn),投資者面臨較大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)當(dāng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素,審慎作出投資決定!

  117、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求,下列說(shuō)法正確的是( )。

  A.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外

  B.提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保,擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

  C.以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額

  D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,可以不提供擔(dān)保

  標(biāo)準(zhǔn)答案:b, c, d

  解  析:A項(xiàng)中,公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外

  118、上市公司重大資產(chǎn)重組存在( )的,應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。

  A.上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上

  B.上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)

  C.上市公司出售部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)

  D.上市公司購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b

  解  析:上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的,應(yīng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核(3種):上市公司出售和購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)總額占其最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上;上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn);證監(jiān)會(huì)在審核中認(rèn)為需要提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核的其他情形。

  119、 外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合( )要求。

  A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份

  B.投資可分期進(jìn)行,首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外

  C.取得的上市公司A股股份兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

  D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域,投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, d

  解  析:B項(xiàng)中,投資可分期進(jìn)行,首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外;D項(xiàng)中,取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

  120、按照現(xiàn)行規(guī)定,我國(guó)的混合資本債券具有的基本特征是:( )。

  A.期限在15年以上,發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。

  B.混合資本債券到期前,如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%,發(fā)行人可以延期支付利息。

  C.當(dāng)發(fā)行人清算時(shí),混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之前、股權(quán)資本之后。

  D.混合資本債券到期時(shí),如果發(fā)行人無(wú)力支付清償順序在該債券之前的債務(wù),或支付該債券將導(dǎo)致無(wú)力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù),發(fā)行人可以延期支付該債券的本金和利息。

  標(biāo)準(zhǔn)答案:a, b, d

  解  析:C項(xiàng)中,當(dāng)發(fā)行人清算時(shí),混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、先于股權(quán)資本。

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