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2016年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識》考點針對訓(xùn)練(6)

來源:考試吧 2016-7-29 10:32:43 要考試,上考試吧! 證券從業(yè)萬題庫
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第 1 頁:單選題
第 4 頁:多選題
第 7 頁:判斷題
第 8 頁:答案及解析

  二、多項選擇題

  1.ABC。【解析】證券公司必須持續(xù)符合風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):(1)凈資本與各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%;(2)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;(3)凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%;(4)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。

  2.ABCD。【解析】核準(zhǔn)制與行政審批相比具有以下特點:(1)在選擇和推薦企業(yè)方面,由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè),增強了保薦機構(gòu)的責(zé)任;(2)在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上,由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進(jìn)行選擇,以適應(yīng)企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要;(3)在發(fā)行審核上,發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核,發(fā)揮發(fā)審委的獨立審核功能;(4)在股票發(fā)行定價上,由主承銷商向機構(gòu)投資者進(jìn)行詢價,充分反映投資者的需求,使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)險。

  3.ABCD。【解析】證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會,滬、深證券交易所,公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu),中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會報送年度報告。中國證監(jiān)會鼓勵證券公司將年度報告對外公開披露。上市的證券公司還應(yīng)當(dāng)遵從相關(guān)上市公司的特別規(guī)定。

  4.AC。【解析】有限量發(fā)售認(rèn)購證方式、無限量發(fā)售認(rèn)購證搖號中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與銀行儲蓄存款掛鉤方式屬于網(wǎng)下發(fā)行;上網(wǎng)競價方式和卜網(wǎng)定價發(fā)行方式屬于網(wǎng)上發(fā)行。

  5.ABCD。【解析】設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)發(fā)起人符合法定人數(shù);(2)發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額;(3)股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定;(4)發(fā)起人制定公司章程,采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過;(5)有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu);(6)有公司住所。

  6.ABC!窘馕觥抗煞萦邢薰镜馁Y本是指在公司登記機關(guān)登記的資本總額,即注冊資本,由股東認(rèn)購或公司募足的股款構(gòu)成,其基本構(gòu)成單位是股份,所以,也可以稱為股份資本或股本。

  7.ABC!窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》第一百四十七條規(guī)定,有以下情形的,不得擔(dān)任股份有限公司的董事:(1)無民事行為能力或限制民事行為能力者;(2)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪和破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾5年;(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理,并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年;(4)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未愈3年;(5)個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

  8.ABD!窘馕觥可鲜泄径聲⒈O(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人.并經(jīng)股東大會選舉決定。

  9.ABC!窘馕觥繑M發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬,不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù),也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

  10.ABC。【解析】在股份制企業(yè)中,國有資產(chǎn)所有權(quán)界定的方法是:有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份制企業(yè)投資形成的股份,包括現(xiàn)有已投入公司的國有資產(chǎn)形成的股份,構(gòu)成股份制企業(yè)中的國家股,界定為國有資產(chǎn);具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份,構(gòu)成國有法人股,界定為國有資產(chǎn);在股份制企業(yè)的公積金、公益金中,國有單位按照投資比例應(yīng)當(dāng)占有的份額,界定為國有資產(chǎn);在股份制企業(yè)的未分配利潤中,國有單位按照投資比例所占有的相應(yīng)份額,界定為國有資產(chǎn)。

  11.ABD!窘馕觥繉φ加袉挝坏臒o形資產(chǎn),應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值:(1)外購的無形資產(chǎn),根據(jù)購入成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力;(2)自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn),根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力;(3)自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn),根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力。

  12.BCD!窘馕觥繉徲嬕庖姷念愋陀校(1)無保留意見;(2)非無保留意見;(3)保留意見;(4)否定意見;(5)無法表示意見。

  13.ABCD。【解析】資產(chǎn)評估價值結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)原值、資產(chǎn)凈值、重置價值、評估價值、評估價值對凈值的增減值和增減率等內(nèi)容。

  14.ABCD!窘馕觥縿(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)符合的基本條件包括:(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。(2)最近2年連續(xù)盈利,最近2年凈利潤累計不少于1000萬元,且持續(xù)增長;或者最近1年盈利,且凈利潤不少于500萬元,最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補虧損。(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。

  15.ABC!窘馕觥客ㄟ^市盈率法估值時,首先應(yīng)計算出發(fā)行人的每股收益;然后根據(jù)二級市場的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市盈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其成長性等擬訂估值市盈率;最后,依據(jù)估值市盈率與每股收益的乘積決定估值。

  16.ABC。【解析】首次公開發(fā)行股票過程中,為確保股票的順利發(fā)行,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則:(1)“公開、公平、公正”原則;(2)高效原則;(3)經(jīng)濟原則。

  17.ABCD!窘馕觥扛鶕(jù)中國證監(jiān)會于2010年3月發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》,中國證監(jiān)會鼓勵保薦機構(gòu)重點推薦符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè),特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè)以及其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強的企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市并發(fā)行股票。

  18.ABCD。【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé),但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

  19.ABCD。【解析】發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況,主要包括:(1)設(shè)立方式;(2)發(fā)起人;(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前,主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(5)在發(fā)行人成立之后,主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務(wù);(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系;(7)發(fā)行人成立以來,在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況;(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。

  20.ABD!窘馕觥俊豆_發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》與第1號準(zhǔn)則相比,編制和披露的主要差異包括:(1)招股說明書封面:增加要求披露招股說明書封面,應(yīng)明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險;(2)概覽:增加要求發(fā)行人應(yīng)列示核心競爭優(yōu)勢的具體表現(xiàn);(3)風(fēng)險因素:要求增加對創(chuàng)業(yè)板上市公司在經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部管理、控制(權(quán))、行業(yè)等相對特殊的風(fēng)險;(4)業(yè)務(wù)與技術(shù):增加披露發(fā)行人業(yè)務(wù)的獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制;(5)財務(wù)會計信息、管理層討論與分析、股利分配政策:合并為財務(wù)會計信息與管理層分析;(6)董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員:核心技術(shù)人員調(diào)整為核心人員,范圍更寬;(7)公司治理與內(nèi)部控制;(8)未來發(fā)展與規(guī)劃;(9)附件:需披露包括發(fā)行人成長性專項意見等內(nèi)容。

  21.ABCD!窘馕觥砍鹑陬惼髽I(yè)外,上市公司發(fā)行新股募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

  22.AB!窘馕觥勘K]機構(gòu)關(guān)于上市公司新股發(fā)行的文件包括:證券發(fā)行保薦書和保薦機構(gòu)盡職調(diào)查報告。

  23.ABCD!窘馕觥吭霭l(fā)新股過程中的信息披露,是指發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市為止,通過中國證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價及上市情況的各項公告。一般包括《招股意向書》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書》等。

  24.ACD!窘馕觥吭霭l(fā)新股的發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前,須向證券交易所提交的材料包括:(1)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行公司增發(fā)股份的文件;(2)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料;(3)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤;(4)發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致,并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。

  25.BCD!窘馕觥可鲜泄灸技Y金數(shù)額應(yīng)不超過項目需要量。故A項錯誤。

  26.ABCD!窘馕觥繃鴥(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要采取四種類型:(1)全部網(wǎng)上定價發(fā)行;(2)網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合;(3)部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售,剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行;(4)部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售,剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。

  27.AB。【解析】在可交換公司債券發(fā)行前,公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)與上市公司股東就預(yù)備用于交換的股票簽訂擔(dān)保合同,按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)定擔(dān)保,辦理相關(guān)登記手續(xù)。故D項錯誤?山粨Q公司債券持有人申請換股的,應(yīng)當(dāng)通過其托管證券公司向證券交易所發(fā)出換股指令。故C項錯誤。

  28.AB!窘馕觥控斦亢椭袊嗣胥y行一般每年確定一次憑證式國債承銷團資格,各類商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行,均有資格申請加入憑證式國債承銷團。承銷商在分得所承銷的國債后,通過各自的代理網(wǎng)點發(fā)售。

  29.ACD!窘馕觥扛鶕(jù)《中華人民共和國證券法》第十八條規(guī)定,凡有下列情形之一的,公司不得再次公開發(fā)行公司債券:(1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實,且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的;(3)違反《中華人民共和國證券法》規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。

  30.ABCD。【解析】在債券交易流通期間,發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。發(fā)行人的信息披露應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)或《金融時報》、《中國證券報》進(jìn)行,并保證其披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  31.ACD!窘馕觥堪l(fā)行短期融資債券的,在債務(wù)融資工具存續(xù)期間,出現(xiàn)以下情形之一的,召集人應(yīng)當(dāng)自知悉該情形之日起按勤勉盡責(zé)的要求召集持有人會議,并擬訂會議議案:(1)發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息;(2)發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù);(3)發(fā)行人變更信用增進(jìn)安排或信用增進(jìn)機構(gòu),對債務(wù)融資工具持有人權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響;(4)發(fā)行人減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)或被接管;(5)單獨或合計持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開;(6)募集說明書中約定的其他應(yīng)當(dāng)召開持有人會議的情形;(7)法律、法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)由持有人會議作出決議的情形。

  32.ABCD。【解析】公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)選聘的中介機構(gòu)包括:(1)承銷商;(2)法律顧問;(3)審計機構(gòu);(4)評估機構(gòu)。

  33.ABD。【解析】國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容:(1)防止推銷違例;(2)宣傳的內(nèi)容一定要真實;(3)推銷時間應(yīng)盡量縮短和集中;(4)把握推銷發(fā)行的時機。

  34.BCD。【解析】根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第11.20條的規(guī)定,只有滿足以下條件,新申請人的附屬公司通常才能獲準(zhǔn)更改其財政年度期間:(1)該項更改旨在使附屬公司的財政年度與新申請人的財政年度相配合;(2)業(yè)績已作適當(dāng)調(diào)整,而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細(xì)解釋;(3)在上市文件及會計師報告中作出充分披露,說明更改的理由以及有關(guān)更改對新申請人的集團業(yè)績及盈利預(yù)測的影響。

  35.BCD!窘馕觥烤硟(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定,對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請文件進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查,出具財務(wù)顧問報告,承諾有充分理由確信上市公司申請文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,確信上市公司在所屬企業(yè)到境外上市后仍然具備獨立的持續(xù)上市地位,保留的核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營能力。

  36.ABC!窘馕觥堪促彶㈦p方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分,公司收購可分為:(1)橫向收購;(2)縱向收購;(3)混合收購。

  37.ABCD!窘馕觥坎①徠髽I(yè)融資方式主要有:(1)公司內(nèi)部自有資金;(2)銀行貸款籌資;(3)股票、債券與其他有價證券籌資。

  38.ABCD!窘馕觥繃H上經(jīng)常使用的反收購策略包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略、股票交易策略。

  39.ABC!窘馕觥繉Σ①徶亟M委員會委員的監(jiān)督包括:(1)問責(zé)制度;(2)違規(guī)處罰;(3)舉報監(jiān)督機制。

  40.ABD!窘馕觥坎①徶亟M委員會委員有下列情形之一的,中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘:(1)違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定的;(2)未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定勤勉盡職的;(3)兩次以上無故不出席并購重組委會議的;(4)本人提出辭職申請,并經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的;(5)經(jīng)中國證監(jiān)會考核認(rèn)為不適合擔(dān)任并購重組委委員的其他情形。并購重組委委員的解聘不受任期是否屆滿的限制。并購重組委員會委員解聘后,中國證監(jiān)會應(yīng)選聘增補新的委員。

  41.ABCD!窘馕觥緼、B、C、D選項均屬于中國證監(jiān)會對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行承銷業(yè)務(wù)現(xiàn)場業(yè)務(wù)檢查的內(nèi)容。

  42.ACD!窘馕觥緽選項屬于董事會的職權(quán)。

  43.ABCD!窘馕觥抗煞萦邢薰镜慕(jīng)理行使下列職權(quán):(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實施董事會決議;(2)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;(8)董事會授予的其他職權(quán)。

  44.ABCD。【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司,改制后企業(yè)的管理與運作包括:(1)擬上市公司的管理與運作;(2)非上市部分的管理與運作;(3)改制后上市部分與非上市部分的關(guān)系;(4)擬上市公司的籌資計劃;(5)其他需要說明的事項。

  45.ABCD!窘馕觥緼、B、C、D選項的說法均正確。

  46.ABD!窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)披露股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度的建立健全及運行情況,說明上述機構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。

  47.BCD。【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定,公開發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司凈資產(chǎn)額不得低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元。

  48.ABCD!窘馕觥可暾埌l(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)由公司董事會制訂方案,由股東會或股東大會對下列事項作出決議:(1)發(fā)行債券的數(shù)量;(2)向公司股東配售的安排;(3)債券期限;(4)募集資金的用途;(5)決議的有效期;(6)對董事會的授權(quán)事項;(7)其他需要明確的事項。

  49.BCD。【解析】財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度,持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨立上市地位,并承擔(dān)下列工作:(1)財務(wù)顧問應(yīng)持續(xù)關(guān)注上市公司核心,資產(chǎn)與業(yè)務(wù)的獨立經(jīng)營狀況、持續(xù)經(jīng)營能力等情況;(2)督導(dǎo)上市公司依法披露所屬企業(yè)發(fā)生的對上市公司權(quán)益有重要影響的資產(chǎn)、財務(wù)狀況變化,以及其他影響上市公司股票價格的重要信息;(3)財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結(jié)報告書”。

  50.ABC!窘馕觥渴召徣丝梢圆捎矛F(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購上市公司的價款。

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學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點,夯實基礎(chǔ)
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