答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)巾期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計(jì)劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，存計(jì)劃內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　2.C�！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法≯覘定，個(gè)人申請保薦代表人資格時(shí)，應(yīng)在最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)日協(xié)辦人。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　3.A�！窘馕觥堪l(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。目前國際上有兩種類型：一種足政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場主導(dǎo)型，即注冊制。

　　4.B�！窘馕觥�1991—1992年，我國股票發(fā)行采取有限量發(fā)信認(rèn)購證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發(fā)生搶購風(fēng)潮，造成社會(huì)動(dòng)蕩，出現(xiàn)私自截留申請表等徇私舞弊現(xiàn)象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。

　　5.C�！窘馕觥�2008年美國由于次貸危機(jī)而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致了罕見的金融風(fēng)暴，在此次金融風(fēng)暴中，美閉著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風(fēng)險(xiǎn)控制失誤和激勵(lì)約束機(jī)制的弊端。

　　6.C�！窘馕觥抗煞萦邢薰�司的發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購。

　　7.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國公司法》第一百四十二條的規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持仃本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8.B�！窘馕觥抗�司應(yīng)當(dāng)每年召開1次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的6個(gè)月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。

　　9.A�！窘馕觥繛榱顺浞职l(fā)揮獨(dú)立董事的作用，上市公司董事會(huì)如果設(shè)立薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。

　　10.C�！窘馕觥可鲜泄�司股東大會(huì)對利潤分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。

　　11.C。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)與由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。

　　12.A�！窘馕觥俊吨腥A人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

　　13.D�！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機(jī)構(gòu)確定以后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機(jī)構(gòu)的工作。一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時(shí)間表，及時(shí)解決各種問題，以便有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行股份制改組工作。

　　14.C�！窘馕觥楷F(xiàn)行市價(jià)法是通過市場調(diào)查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。

　　15.A�！窘馕觥靠偨�(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨(dú)立的要求。

　　16.A。【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。

　　17.A。【解析】刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。

　　18.D�！窘馕觥勘恢亟M方重組前1個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營情況，發(fā)行人重組后運(yùn)行1個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請發(fā)行股票。

　　19.B�！窘馕觥堪l(fā)行人在報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)對更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

　　20.C�！窘馕觥堪l(fā)行人及其主承銷商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案，并予以公告。

　　21.D�！窘馕觥咳�面攤薄法就是用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。

　　22.C�！窘馕觥恐鞒袖N商確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)，并將確認(rèn)后的數(shù)據(jù)于T日15：30前通過申購平臺發(fā)送至登記結(jié)算平臺。

　　23.B�！窘馕觥吭诎�銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。在全部發(fā)行工作完成后，發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)的工商變更登記手續(xù)。

　　24.C�！窘馕觥縿�(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票經(jīng)營業(yè)績應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元人民幣，且持續(xù)增}乇：或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元人民幣，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元人民幣，最近2年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。(2)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元人民幣，且不存在未彌補(bǔ)虧損。(3)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元人民幣。

　　25.C�！窘馕觥可鲜泄�司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　26.C。【解析】首次公開發(fā)行股票涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State—ownShareho1der)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“S1S”(State—own1ega1

　　personShareho1der)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。

　　27.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，為加強(qiáng)新股認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)提示，提示所有參與人明晰市場風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)刊登新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告，充分揭示一級市場風(fēng)險(xiǎn)，提醒投資者理性判斷投資該公司的可行性。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施，向投資者提示新股認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)。

　　28.B�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

　　29.C�！窘馕觥慷�事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　30.C。【解析】上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中，上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份(簡稱“配股”)和向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)。

　　31.A�！窘馕觥抗蓶|大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。

　　32.B�！窘馕觥縿�(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　33.D。【解析】中國證監(jiān)會(huì)自受理申請文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。

　　34.C。【解析】在上市公司增發(fā)新股過程中，發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負(fù)責(zé)。

　　35.D�！窘馕觥可虾ＷC券交易所規(guī)定，發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書摘要前一個(gè)工作日17：00前，向證券交易所提交全部相關(guān)文件。

　　36.C�！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。

　　37.C。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模南發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　38.C�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　39.C�！窘馕觥可鲜泄�司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。

　　40.D。【解析】可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　41.D�！窘馕觥繎{證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　42.B。【解析】《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問題的通知》規(guī)定，地方政府債券將由財(cái)政部通過現(xiàn)行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。

　　43.B�！窘馕觥坑纱渭墏鶆�(wù)所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。

　　44.B�！窘馕觥拷鹑趥�券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30口前向投資者披露年度報(bào)告，年度報(bào)告應(yīng)包括發(fā)行人上1年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。

　　45.B�！窘馕觥俊镀髽I(yè)債券管理?xiàng)l例》第十八條規(guī)定，企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

　　46.C�！窘馕觥繃鴤�登記結(jié)算公司和同業(yè)拆借中心應(yīng)對要求進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的公司債券進(jìn)行甄選，符合條件的，確定其交易流通要素，在其債權(quán)、債務(wù)登記日后的5個(gè)工作日內(nèi)安排其交易流通。

　　47.C�！窘馕觥總�券募集說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。債券募集說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報(bào)告或者資信評級報(bào)告。

　　48.C�！窘馕觥孔C券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。

　　49.B�！窘馕觥科髽I(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個(gè)工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。企業(yè)未按約定向指定的資金賬戶足額劃付本息資金，國債登記結(jié)算公司或其他代理兌付的機(jī)構(gòu)應(yīng)在短期融資券本息兌付日及時(shí)向投資者公告企業(yè)違約事實(shí)。

　　50.B。【解析】證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近1期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下可由發(fā)行人中請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。

　　51.C�！窘馕觥吭谥袊�境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。

　　52.B�！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。

　　53.A�！窘馕觥扛鶕�(jù)《關(guān)于企業(yè)申請境外上市有關(guān)問題的通知》的要求，股份有限公司申請境外上市，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。

　　54.B。【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

　　55.A�！窘馕觥款A(yù)路演是指由主承銷商的銷售人員和分析員去拜訪一些特定的投資者，通常為大型的專業(yè)投資者，對他們進(jìn)行廣泛的市場調(diào)查，聽取投資者對于發(fā)行價(jià)格的意見及看法，了解市場的整體需求，并據(jù)此確定一個(gè)價(jià)格區(qū)間的過程。

　　56.A。【解析】從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經(jīng)營者，而不是股東。

　　57.D。【解析】商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后，應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為180日。

　　58.A。【解析】在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者互為一致行動(dòng)人。

　　59.C�！窘馕觥可鲜泄�司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提交并購重組委員會(huì)審核。

　　60.B�！窘馕觥坎①徶亟M申請人可在表決結(jié)果公示之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴意見。中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求并購重組委會(huì)議召集人組織參會(huì)委員對申訴意見作出書面解釋、說明。

關(guān)注"證券從業(yè)"官方微信考前內(nèi)部資料、考試備考信息等!

證券從業(yè)題庫【手機(jī)題庫下載】 | 微信搜索"566證券從業(yè)"

　　相關(guān)推薦：

　　2016證券從業(yè)《法律法規(guī)》考點(diǎn)精粹匯總

　　2016證券從業(yè)資格三色記憶使用方法介紹

　　2016年證券從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間※考試時(shí)間公布

　　歷年證券從業(yè)真題及答案|解析|估分|下載

　　考試吧特別策劃：2016證券從業(yè)資格考試報(bào)考指南