2009年證券從業(yè)考試證券發(fā)行與承銷重點分析(4)

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　　第四章 首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序

　　基本內(nèi)容：輔導(dǎo)工作的總體目標、原則、輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)人員、輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)的實施方案、輔導(dǎo)的程序、輔導(dǎo)報告和需要和重新輔導(dǎo)的情況。輔導(dǎo)工作的監(jiān)管。首次公開發(fā)行股票條件及要求、內(nèi)核保薦和承銷商備案材料，首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求;發(fā)行人高級管理人員兼職的要求，關(guān)聯(lián)交易及其披露要求等。

　　學(xué)習(xí)要求：掌握輔導(dǎo)工作的總體目標、原則、輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)人員、輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)的實施方案、輔導(dǎo)的程序、輔導(dǎo)報告和需要和重新輔導(dǎo)的情況。了解輔導(dǎo)工作的監(jiān)管。

　　掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求;掌握首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求。熟悉首次公開發(fā)行股票的核準程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作。了解發(fā)行審核委員會會后事項。

　　掌握發(fā)行人高級管理人員兼職的要求，關(guān)聯(lián)交易及其披露要求，同業(yè)競爭及其披露要求，關(guān)于商標權(quán)處置的要求，改制設(shè)立股份公司的財務(wù)信息披露要求，盈利預(yù)測披露要求，發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人的規(guī)范要求，國有股權(quán)界定及處置的要求，發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的要求。掌握定向募集公司申請公開發(fā)行股票有關(guān)問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據(jù)及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。熟悉重大或有事項的要求，報告期內(nèi)存在“未分配利潤”為負數(shù)問題的要求，對外投資比例的要求以及關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項復(fù)核的審核要求。

　　• 第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票公司的輔導(dǎo)。

　　重點內(nèi)容：輔導(dǎo)工作的總體目標和原則;輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)人員和輔導(dǎo)對象;輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實施方案;輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo);輔導(dǎo)工作的監(jiān)管。

　　考點分析：掌握輔導(dǎo)工作的總體目標、原則、輔導(dǎo)機構(gòu)、輔導(dǎo)人員、輔導(dǎo)對象、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)的實施方案、輔導(dǎo)的程序、輔導(dǎo)報告和需要和重新輔導(dǎo)的情況。了解輔導(dǎo)工作的監(jiān)管，在學(xué)習(xí)中要注意有關(guān)法律法規(guī)對上述內(nèi)容的一些具體規(guī)定。

　　• 第二節(jié) 首次公開發(fā)行股票申請文件的準備。

　　重點內(nèi)容：包括首次公開發(fā)行股票條件及要求;首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料;首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求。

　　考點分析：掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求;掌握首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料。掌握首次公開發(fā)行申請文件的目錄和形式要求�？忌鷳�(yīng)注意掌握書中所列出的文件的內(nèi)容。

　　• 第三節(jié) 首次公開發(fā)行股票的的推薦核準

　　重點內(nèi)容：本節(jié)的內(nèi)容主要涉及首次公開發(fā)行股票的核準程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作和發(fā)行審核委員會會后事項。

　　考點分析：本節(jié)的內(nèi)容屬于熟悉、了解的層次。要求考生了解主承銷商的內(nèi)核和推薦內(nèi)容。主承銷商備案材料的要求和合規(guī)性審核要點及首次公開發(fā)行股票的核準。

　　• 第四節(jié) 中國證監(jiān)會對特別事項的審核要求。

　　重點內(nèi)容：掌握發(fā)行人高級管理人員兼職的要求，關(guān)聯(lián)交易及其披露要求，同業(yè)競爭及其披露要求，關(guān)于商標權(quán)處置的要求，改制設(shè)立股份公司的財務(wù)信息披露要求，盈利預(yù)測披露要求，發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人的規(guī)范要求，國有股權(quán)界定及處置的要求，發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的要求。掌握定向募集公司申請公開發(fā)行股票有關(guān)問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據(jù)及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。

　　考點分析：本節(jié)在整個第四章中屬于重要內(nèi)容。考生在學(xué)習(xí)的過程中重點掌握發(fā)行人高級管理人員兼職的要求，關(guān)聯(lián)交易及其披露要求，同業(yè)競爭及其披露要求，關(guān)于商標權(quán)處置的要求，改制設(shè)立股份公司的財務(wù)信息披露要求，盈利預(yù)測披露要求，發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人的規(guī)范要求，國有股權(quán)界定及處置的要求，發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的要求。掌握定向募集公司申請公開發(fā)行股票有關(guān)問題的要求，稅收減免與返還、政府補貼和財政撥款的合法性、會計處理依據(jù)及其披露要求，其他費用減免與暫停計提的要求。另外，關(guān)于重大或有事項的要求，報告期內(nèi)存在“未分配利潤”為負數(shù)問題的要求，對外投資比例的要求以及關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項復(fù)核的審核要求要熟悉。