首頁 - 網(wǎng)校 - 萬題庫 - 美好明天 - 直播 - 導(dǎo)航

2010證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》考點(diǎn)分析(7)

第 1 頁:第一節(jié) 信息披露概述(重點(diǎn))
第 2 頁:第二節(jié) 首次公開發(fā)行招股說明書及其摘要
第 5 頁:第三節(jié) 股票發(fā)行公告
第 6 頁:第四節(jié) 股票上市公告

  第二節(jié) 首次公開發(fā)行招股說明書及其摘要

  一、招股說明書的編制和披露規(guī)定

  1、招股說明書信息披露的要求:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》規(guī)定了招股說明書信息披露的最低要求。不論“第1號準(zhǔn)則”是否有明確規(guī)定,凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息,均應(yīng)披露。

  如果第1號準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密或其他因披露可能導(dǎo)致違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的,發(fā)行人可向證監(jiān)會(huì)申請豁免披露。

  招股意向書除不含發(fā)行價(jià)格、籌資金額以外,內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)與招股說明書一致,并與招股說明書具有同等法律效力。

  2、招股說明書及其摘要披露的原則

  發(fā)行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

  3、招股說明書及其引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的有效期及相關(guān)規(guī)定

  招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下,發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,但至多不超過1個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

  招股說明書的有效期為6個(gè)月,自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后1次簽署之日起計(jì)算。

  4、招股說明書的預(yù)先披露:

  在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站,但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致,且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

  發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

  預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件,不能含有價(jià)格信息,發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

  5、招股說明書的一般要求(5點(diǎn))

  (1)引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù),并注明資料來源。

  (2)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字,貨幣金額除特別說明外,應(yīng)指人民幣金額,并以元、千元或萬元為單位。

  (3)發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求,編制招股說明書外文譯本,但應(yīng)保證中、外文文本的一致性,并在外文文本上注明“本招股說明書分別以中、英(或 日、法等)文編制。在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí),以中文文本為準(zhǔn)”;在境內(nèi)外同時(shí)發(fā)行股票的,應(yīng)按照從嚴(yán)原則編制招股說明書,并保證披露內(nèi)容的一致 性。

  (4)招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷,幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。

  (5)招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言,保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂,突出事件實(shí)質(zhì),不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

  6、招股說明書摘要的一般要求(4點(diǎn))

  (1)招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況,無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。

  (2)招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文,不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。

  (3)招股說明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況,做到簡明扼要、通俗易懂。

  (4)在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊刊登的招股說明書摘要最小字號為標(biāo)準(zhǔn)小5號字,最小行距為0.35毫米。

  7、招股說明書及其摘要的刊登和報(bào)送:

  發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少1種證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將招股說明書全文刊登于證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站,并將招股說明書全文(其他備查文件如 發(fā)行保薦書等等也一樣)置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所,以備查閱。發(fā)行人可將招股說明書全文、有關(guān)備查文件 及摘要刊登于其它網(wǎng)站和報(bào)刊,但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致,且不得早于在證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露時(shí)間。

  招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或報(bào)告的,相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致,確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

  報(bào)送:發(fā)行人在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi),將招股說明書全文文本一式五份,分別報(bào)送證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。

上一頁  1 2 3 4 5 6 下一頁
  相關(guān)推薦:2010證券從業(yè)資格考試證券交易章節(jié)測試匯總
       2010年證券從業(yè)考試《證券交易》精選題匯總
       2010年證券從業(yè)《證券交易》必看考點(diǎn)匯總
美好明天
在線課程
主講老師 必會(huì)考點(diǎn)
精講班
課程時(shí)長:25h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識體系,構(gòu)建知識框架;
·精講必考知識點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
專項(xiàng)
提升班
課程時(shí)長:3h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練;
·對計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
考點(diǎn)
串聯(lián)班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部
資料班
課程時(shí)長:6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測試備考效果;
·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺!
報(bào)名
下載 下載 下載 下載
課時(shí)安排 25小時(shí) 3小時(shí) 3小時(shí) 6小時(shí)
法律法規(guī) 劉鐵 報(bào)名
金融市場 杜熹芠 報(bào)名
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ·初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生
·需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生
·需要快速提升,高效備考爭取一次通過的考生
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ·初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生
·需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生
·需要快速提升,高效備考爭取一次通過的考生
課程內(nèi)容 夯實(shí)基礎(chǔ)階段
必會(huì)考點(diǎn)精講班
課程時(shí)長:25小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識體系,構(gòu)建知識框架;
·精講必考知識點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
難點(diǎn)突破階段
專項(xiàng)提升班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練;
·對計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
終極搶分階段
考點(diǎn)串聯(lián)班
課程時(shí)長:3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部資料班
課程時(shí)長:6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測試備考效果;
·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺!
VIP美題·智能刷題 ★★★
三星題庫
每日一練
真題題庫
模擬題庫
★★★★
四星題庫
教材同步
真題視頻解析
★★★★★
五星題庫
高頻?
大數(shù)據(jù)易錯(cuò)
做題輔助功能
練題工具
VIP配套資料 電子資料 課程講義
VIP旗艦服務(wù) 私人訂制服務(wù) 學(xué)籍檔案
PMAR學(xué)習(xí)規(guī)劃
大數(shù)據(jù)學(xué)習(xí)報(bào)告
學(xué)習(xí)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)
官網(wǎng)查分服務(wù)
VIP勛章
節(jié)點(diǎn)嚴(yán)控 考試倒計(jì)時(shí)提醒
VIP直播日歷
上課提醒
便捷系統(tǒng) 課程視頻、音頻、講義下載
手機(jī)/平板/電腦 多平臺聽課
無限次離線回放
課程有效期 12個(gè)月
增值服務(wù)
贈(zèng)送2021年全部課程
套餐價(jià)格 全科:299 單科:298
文章搜索
萬題庫小程序
萬題庫小程序
·章節(jié)視頻 ·章節(jié)練習(xí)
·免費(fèi)真題 ·?荚囶}
微信掃碼,立即獲取!
掃碼免費(fèi)使用
證券市場基本法律法規(guī)
共計(jì)1036課時(shí)
講義已上傳
117483人在學(xué)
金融市場基礎(chǔ)知識
共計(jì)2801課時(shí)
講義已上傳
22668人在學(xué)
金融市場概述
共計(jì)1005課時(shí)
講義已上傳
30956人在學(xué)
全球金融市場
共計(jì)858課時(shí)
講義已上傳
235590人在學(xué)
證券投資者
共計(jì)5712課時(shí)
講義已上傳
79312人在學(xué)
推薦使用萬題庫APP學(xué)習(xí)
掃一掃,下載萬題庫
手機(jī)學(xué)習(xí),復(fù)習(xí)效率提升50%!
距離2024年考試還有
版權(quán)聲明:如果證券從業(yè)資格考試網(wǎng)所轉(zhuǎn)載內(nèi)容不慎侵犯了您的權(quán)益,請與我們聯(lián)系800@exam8.com,我們將會(huì)及時(shí)處理。如轉(zhuǎn)載本證券從業(yè)資格考試網(wǎng)內(nèi)容,請注明出處。
官方
微信
關(guān)注證券從業(yè)微信
領(lǐng)《大數(shù)據(jù)寶典》
報(bào)名
查分
掃描二維碼
關(guān)注證券報(bào)名查分
看直播 下載
APP
下載萬題庫
領(lǐng)精選6套卷
萬題庫
微信小程序
選課
報(bào)名
文章責(zé)編:shxfq