2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識(shí)輔導(dǎo)(4)

　　第六節(jié) 公司內(nèi)部控制

　　一、內(nèi)部控制的概念

　　1、 內(nèi)部控制機(jī)制的概念

　　2、 內(nèi)部控制制度的概念

　　二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

　　(一)內(nèi)部控制的總體目標(biāo)

　　(二)基金管理公司內(nèi)部控制的原則

　　1、健全性原則

　　2、有效性原則

　　3、獨(dú)立性原則

　　4、相互制約原則

　　5、成本效益原則

　　(三)制定內(nèi)部控制制度的原則

　　1、合法、合規(guī)性原則

　　2、全面性原則

　　3、審謹(jǐn)性原則

　　4、適時(shí)性原則

　　三、內(nèi)部控制的基本要求(一般了解)

　　四、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

　　(一)投資管理業(yè)務(wù)控制

　　(二)信息披露控制

　　(三)信息技術(shù)系統(tǒng)控制

　　(四)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　(五)監(jiān)察稽核制度

　　第四章 模擬試題

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、基金管理公司的獨(dú)立董事不少于( )。

　　A、2人;B、5人;C、3人;D、4人

　　2、基金管理公司治理結(jié)構(gòu)中不包括( )

　　A、董事會(huì);B、監(jiān)事會(huì);C、股東會(huì);D、消費(fèi)者

　　3、擬設(shè)立的基金管理公司的最低實(shí)收資本為( )

　　A、2億元;B、3億元;C、4億元;D、1億元

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、基金管理公司的的發(fā)起人可以是( )

　　A、商業(yè)銀行;B、保險(xiǎn)公司;C、證券公司;D、信托投資公司

　　2、基金管理公司內(nèi)部控制的原則( )

　　A、健全性原則;B、有效性原則;C、獨(dú)立性原則;D、成本效益原則

　　三、判斷題

　　1、基金管理公司的發(fā)起人的實(shí)收資本不少于4億元。(F)

　　6 基金管理公司的獨(dú)立董事人數(shù)占董事會(huì)的比例不得低于1/4。(F)