2009年證券從業(yè)資格考試證券投資基金知識輔導(4)

　　第六節(jié) 公司內部控制

　　一、內部控制的概念

　　1、 內部控制機制的概念

　　2、 內部控制制度的概念

　　二、內部控制的目標和原則

　　(一)內部控制的總體目標

　　(二)基金管理公司內部控制的原則

　　1、健全性原則

　　2、有效性原則

　　3、獨立性原則

　　4、相互制約原則

　　5、成本效益原則

　　(三)制定內部控制制度的原則

　　1、合法、合規(guī)性原則

　　2、全面性原則

　　3、審謹性原則

　　4、適時性原則

　　三、內部控制的基本要求(一般了解)

　　四、內部控制的主要內容

　　(一)投資管理業(yè)務控制

　　(二)信息披露控制

　　(三)信息技術系統(tǒng)控制

　　(四)會計系統(tǒng)控制

　　(五)監(jiān)察稽核制度

　　第四章 模擬試題

　　一、單項選擇題

　　1、基金管理公司的獨立董事不少于( )。

　　A、2人;B、5人;C、3人;D、4人

　　2、基金管理公司治理結構中不包括( )

　　A、董事會;B、監(jiān)事會;C、股東會;D、消費者

　　3、擬設立的基金管理公司的最低實收資本為( )

　　A、2億元;B、3億元;C、4億元;D、1億元

　　二、多項選擇題

　　1、基金管理公司的的發(fā)起人可以是( )

　　A、商業(yè)銀行;B、保險公司;C、證券公司;D、信托投資公司

　　2、基金管理公司內部控制的原則( )

　　A、健全性原則;B、有效性原則;C、獨立性原則;D、成本效益原則

　　三、判斷題

　　1、基金管理公司的發(fā)起人的實收資本不少于4億元。(F)

　　6 基金管理公司的獨立董事人數(shù)占董事會的比例不得低于1/4。(F)